I premi assicurativi aziendali sono tax deductible

I premi che hai pagato per le polizze assicurative d'affari sono detraibili? La risposta è generalmente sì. Il servizio Revenue interno consente alle imprese di detrarre i costi di business dal loro reddito per il calcolo delle imposte federali. Poiché i premi assicurativi sono un costo di affari, questi costi possono essere detratti. Questa deduzione può fornire un risparmio fiscale significativo.

fogli di lavoro IRS

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IRS Form 1040 contiene un foglio di lavoro che può aiutare a calcolare la deduzione di assicurazione.

Un foglio di lavoro può essere trovato anche nella pubblicazione IRS 535, Business Expenses. Il capitolo 6 di questa pubblicazione fornisce una buona spiegazione dei tipi di premi assicurativi che sono deducibili dalle imposte. Un'altra risorsa utile è la IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Entrambi i Pub. 535 e Pub. 334 sono disponibili sul sito web di IRS (www. irs.gov).

Evitare i problemi con l'IRS

Negli ultimi anni, l'IRS è diventato a conoscenza di diversi schemi di evasione fiscale utilizzati dalle piccole imprese. Le azioni di truffatori fiscali hanno reso più difficile il processo di deposito fiscale per i proprietari d'affari onesti. Il processo può essere particolarmente difficile per i tipi di attività elencate di seguito. Per evitare problemi con l'IRS, queste aziende dovrebbero cercare un professionista fiscale qualificato per aiutarli a preparare i loro rendimenti. Un professionista fiscale può assicurare che le detrazioni premio siano legittime e siano state calcolate correttamente.

Una Società a responsabilità limitata di una sola persona o un azionista di S Corporation

• Consulta un professionista fiscale che conosce le attuali ordinanze e circolari dell'IRS. Sole Proprietorship
• Uno dei vantaggi dell'impiego di un'impresa come proprietaria unica è la possibilità di detrarre i premi assicurativi sulla tua dichiarazione dei redditi. Questa deduzione può essere negata in determinate circostanze. Rivedere la tua detrazione con un professionista fiscale che capisce la tua situazione. Entità Separate
• Alcune imprese creano entità separate per ridurre il rischio di responsabilità. Ad esempio, un'azienda potrebbe costituire una filiale che acquista veicoli e poi le conceda alla società madre. Consultare un professionista fiscale prima di creare una nuova entità. Chiedere al professionista di spiegare quali premi di assicurazione si può detrarre. Premi che si possono dedurre

L'IRS consente la deduzione del "costo ordinario e necessario di assicurazione" come spese aziendali finché la spesa è per un commercio, un'attività o una professione. I premi pagati per l'assicurazione di gruppo sono generalmente deducibili se i benefici assicurazioni dipendenti, dirigenti e proprietari. La politica deve essere scritta nel nome dell'azienda. I premi pagati per l'assicurazione che beneficiano di una persona (in genere il proprietario) non sono generalmente deducibili.

L'IRS elenca (in Pub.535) le seguenti detrazioni di premio generalmente accettate:

Assicurazione di credito che copre perdite da debiti commerciali

• Ospedale di gruppo e assicurazione medica per i dipendenti, inclusa l'assicurazione di assistenza a lungo termine < Assicurazione di responsabilità
• Assicurazione malpractice che copre la responsabilità personale per negligenza professionale che ha causato lesioni o danni ai pazienti o ai clienti
• Assicurazione contro la compensazione dei lavoratori prevista dalla legge statale che copre ogni sinistro per lesioni fisiche o malattie professionali subiti da dipendenti nel vostro business, a prescindere dal guasto
• Contributi a un fondo di assicurazione contro la disoccupazione di stato qualora essi siano considerati tasse di diritto statale
• Assicurazione di overhead che paga le spese generali di attività che si hanno durante lunghi periodi di disabilità causati dal tuo infortunio o malattia < Assicurazione auto e altre assicurazioni sui veicoli che coprono i veicoli utilizzati nella tua attività per responsabilità, danni e altre perdite. Si noti che è possibile detrarre i premi assicurativi auto solo se si utilizza il metodo di costo effettivo di figurare spese di automobile. Non si può detrarre premi auto se si prende la deduzione tasso di chilometraggio standard.
• Assicurazione sulla vita che copre i tuoi ufficiali e dipendenti se non sei direttamente o indirettamente un beneficiario sotto il contratto
• Assicurazione di interruzione aziendale che paga per perdere profitti se la tua attività viene arrestata a causa di un incendio o di altre cause.
• Premi che non si possono dedurre
• Alcuni premi delle assicurazioni aziendali non sono deducibili. Le regole IRS vietano alle imprese di dedurre quanto segue:
• Importi pagati per costituire una riserva autoassicurata

Premi versati su una malattia o invalidità che paga il reddito persa in caso di malattia

Alcuni premi di assicurazione sulla vita e di rendita

• I premi pagati per l'assicurazione per garantire un prestito
• Si tratta di un elenco generale delle detrazioni e delle esclusioni pubblicate dall'IRS. Queste detrazioni sono soggette ad eccezioni. Inoltre, il fatto che una deduzione si presenta in una pubblicazione IRS non significa che l'IRS sarà necessariamente approvato sul tuo reddito.
• L'IRS rilascia periodicamente pareri consultivi e "circolari" che definiscono deduzioni specifiche. Recentemente ha emesso chiarimenti riguardanti i premi che beneficiano ai proprietari o agli azionisti singolarmente. Consultare un professionista fiscale se stai considerando la detrazione dei premi per una politica di assistenza a lungo termine, un'assicurazione sanitaria o una polizza di assicurazione sulla vita che ti dà bene come proprietario di un business.
• Modificato da Marianne Bonner