Quali doni specifici non sono soggetti all'imposta sui regali?

Non tutti i trasferimenti di proprietà da una persona a un beneficiario di non coniuge in cui non vengono scambiati denaro o altro valore monetario sono imponibili per gli scopi fiscali federali. Attualmente esistono tre tipi di trasferimenti che non sono in realtà considerati regali a tutti gli effetti fiscali federali: (1) regali di esclusione annuale, (2) alcuni pagamenti per spese di istruzione e (3) alcuni pagamenti per spese mediche.

Quali sono i regali di esclusione annuale?

Un regalo di esclusione annuale è quello che si qualifica per l'esclusione annuale di $ 14.000 per persona a partire dalle tasse federali dei regali. In altre parole, nel codice del reddito interno, se la proprietà viene trasferita da una persona a un beneficiario non coniugato in cui non viene scambiata alcuna cassa o altro valore monetario e il valore della proprietà così trasferito è di $ 14.000 o meno, allora il trasferimento non è affatto un dono. (Si noti che l'esclusione annuale dalle imposte sui regali è indicizzata per l'inflazione su base annua, ma deve aumentare di almeno 1 000 dollari, per cui può riposarsi allo stesso importo per diversi anni.)

Le coppie sposate possono combinare i loro importi annuali di esclusione e danno 28.000 dollari a ogni persona all'anno senza incorrere in alcuna responsabilità fiscale. Tuttavia, anche se una coppia limita il loro dono per raddoppiare l'importo annuo di esclusione, potrebbe ancora avere bisogno di presentare un reddito federale di dichiarazione dei dazi - IRS Form 709, United States Gift (e Generation-Skipping Transfer) Tax Return - per segnalare qualsiasi " regali split "- dovranno consultarsi con il proprio contabile per essere sicuri.

Se è richiesto un rimborso fiscale, il pagamento avverrà il 15 aprile dell'anno successivo all'anno in cui è stato effettuato il dono.

Si noti che i regali fatti a un coniuge cittadino U. sono esenti da tasse dono dovute alla deduzione matrimoniale illimitata, mentre i regali fatti a un coniuge non cittadino U. hanno il loro importo annuo di esclusione.

Quali sono i pagamenti che si qualificano per l'esclusione educativa?

I pagamenti che possono beneficiare dell'esclusione scolastica sono pagamenti effettuati direttamente a un'istituzione nazionale o straniera qualificata come scolarità per l'istruzione di un individuo. Cosa significa questo? Che tu puoi pagare le tasse universitarie del tuo nipote per un valore di $ 20.000 e date anche al tuo nipotino altri 14.000 dollari nello stesso anno senza incorrere in alcuna imposta federale sui dono.

Le regole che seguono devono essere rispettate rigorosamente in modo che i pagamenti per le spese di istruzione siano doni non imponibili:

1. Il pagamento deve essere effettuato direttamente all'istituzione che fornisce l'istruzione e non all'individuo che riceve l'istruzione.
2. Il pagamento deve essere effettuato solo per istruzione .

Quindi, se si effettua il pagamento direttamente al nipote o se si paga per libri, forniture, camera e tavola o altri tipi di spese educative, il tuo pagamento sarà considerato un dono soggetto a imposta se supera i $ 14, 000.

Quali sono i pagamenti che si qualificano per l'esclusione medica?

I pagamenti che possono beneficiare dell'esclusione medica sono pagamenti effettuati direttamente in un'istituzione che fornisce assistenza medica a un individuo oa una società che fornisce un'assicurazione medica a un individuo e le spese per l'assistenza medica sono uguali a quelle detraibili per l'imposta sul reddito scopi.

Allora, cosa significa questo? Che puoi pagare per l'appendicezione d'emergenza del tuo nipote per un importo di $ 20.000 e dare anche al tuo nipotino altri 14.000 dollari nello stesso anno senza incorrere in alcuna tassa federale sui dono.

Ma si noti che il pagamento deve essere effettuato direttamente all'istituzione che fornisce la cure mediche o alla società che fornisce l'assicurazione medica, non a chi riceva l'assistenza medica o l'assicurazione, altrimenti il ​​pagamento sarà considerato un dazio soggetto a imposta supera i 14.000 dollari.