7 Perdite fiscali più scorrette delle imprese

5 settembre 2017

Le detrazioni fiscali sono difficili e le deduzioni fiscali per le imprese sono le più difficili e complesse. Prima di aggiungere spese per queste detrazioni fiscali sul tuo dichiarazione fiscale, controlla la tua comprensione delle qualifiche per prendere queste detrazioni e i limiti delle detrazioni.

1. Spese di avvio . Ci sono un sacco di equivoci circa le detrazioni per l'avvio di business.

Alcune persone dicono di poter dedurre tutte le spese per tutto quello che hai fatto l'anno prima di iniziare la tua attività. Ma ci sono tre cose che dovresti sapere prima di tentare di detrarre quelle spese di avvio delle attività:

• Le detrazioni di spesa di avvio di business sono limitate. L'IRS considera i costi di avvio come spese di capitale di un'impresa, che vengono deprezzate (distribuite) a lungo termine. Ma puoi ancora detrarre fino a $ 5 000 di avvio di attività e $ 5 000 di costi organizzativi. La deduzione di $ 5 000 viene ridotta per l'importo che i costi di start-up o di organizzazione sono superiori a $ 50.000.
• I costi di avvio devono essere spesi in relazione a " la creazione di un commercio attivo o di un business o > indagare sulla creazione o l'acquisizione di un commercio attivo o di un business. " Non è possibile dedurre queste spese a meno che non si possa dimostrare di essere stati attivamente coinvolti e destinati ad avviare un'attività commerciale. Solo alcuni costi di avvio sono deducibili.
• Per essere deducibile, l'IRS dice che i costi di avvio devono essere quelli che "potresti dedurre se hai pagato o sostenuto per gestire un commercio o un'attività attiva esistente (nello stesso campo in cui hai inserito)". Avere un'idea selvaggia di un tipo completamente nuovo di attività o di includere i costi pazzeschi può farti una visita da un revisore IRS.

Come per tutte le altre deduzioni, assicurati di aver registrato le spese di avvio prima di tentare di detrarle.

Per ulteriori informazioni dall'IRS sulla deduzione dei costi di avvio delle attività commerciali, vedere la pubblicazione IRS 535, Capitolo 8.

2. Pasti e spese di spesa

. Molti anni fa, le imprese potrebbero dedurre le spese per i pasti e l'intrattenimento. Ma ora l'IRS limita le deduzioni su queste spese al 50%. Anche così, ci sono eccezioni a questi limiti. Se le spese di pasto o di intrattenimento sono per il pubblico in occasione di un evento, possono essere considerate pubblicità, che è deducibile al 100%. L'IRS dice,

È possibile dedurre il costo per la fornitura di pasti, intrattenimenti o strutture ricreative al pubblico in quanto mezzo di pubblicità o di promozione della buona volontà nella comunità. Il limite del 50% non si applica a questa spesa.

Vedere la pubblicazione IRS 535, capitolo 11, per ulteriori informazioni sui pasti aziendali e le spese di intrattenimento.

3. Crediti inesigibili.

I clienti che non pagano dedurre dal tuo reddito d'impresa. La tua azienda può prendere una deduzione per questi clienti non paganti, ma solo se il tuo business è gestito su base di competenza. Nella contabilità di competenza, il reddito è stato messo sui libri di affari quando il conto è inviato, quindi questo importo può essere detratto alla fine dell'anno per ridurre le tasse. Ma, la maggior parte delle piccole imprese operano su una base di cassa, quindi il reddito non viene prenotato fino alla ricezione. Non c'è niente da detrarre come una spesa debitoria. 4. Accredito fiscale per l'assistenza sanitaria autonoma.

Questo credito d'imposta è stato messo in atto all'inizio di Obamacare, nel 2010. Sembra che dovrebbe essere per tutti gli individui indipendenti, ma per qualificarsi devi avere un profitto sulla tua attività e solo certi i tipi di assicurazione sanitaria si qualificano. Per calcolare l'importo della detrazione, devi prima sottrarre la deduzione del 50% per le imposte sul lavoro autonomo e sottrarre i contributi versati a piani di pensionamento qualificati come un piano SEP-IRA, SIMPLE-IRA o Keogh.

Si noti che è un credito d'imposta, che è più vantaggioso perché viene prelevato dalle tasse prima che la passività fiscale sia calcolata, quindi vale la pena di prendere. se hai la giusta assicurazione sanitaria, la tua attività è redditizia e puoi soddisfare le altre qualifiche, consideri questo credito. William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha maggiori informazioni su come beneficiare di questo credito fiscale per la salute del lavoro autonomo.

5. Detrazione dello spazio domestico.

Se fai affari fuori dalla tua casa (cioè la tua casa è il tuo principale luogo di attività), puoi dedurre sia le spese dirette che le spese indirette relative alla tua attività domestica. Ma l'IRS guarda attentamente queste deduzioni perché sono fraintese. Prendendo elevate deduzioni potrebbe ottenere una lettera di revisione fiscale o una visita. Alcune cose da ricordare prima di provare a dedurre spese di business in casa: La deduzione si basa sullo spazio che utilizzi SENZA REGOLAMENTO ED ESCLUSIVAMENTE per il business. Non è consentito alcun uso personale di tale spazio, in qualsiasi momento.

• È sempre possibile dedurre spese dirette di business (come le forniture acquistate per le imprese), ma le spese indirette per l'uso della casa devono essere pro-rating basate sullo spazio.
• Non è possibile dedurre i miglioramenti domestici come spese aziendali a meno che non beneficino direttamente la tua attività commerciale. Un patio dall'altro lato della casa, ad esempio, non è legato agli affari.
• Per saperne di più sulle tasse e sulla tua casa d'affari.

6. Spese di guida aziendali.

Due aree di equivoci legati alla guida delle imprese: Esistono due metodi per calcolare le spese di chilometraggio: il tasso di chilometraggio standard dell'IRS (cambia annualmente) e le spese effettive. Ma ci sono limitazioni e restrizioni sull'uso di uno o l'altro. Ad esempio, non è possibile apportare modifiche all'anno, e non è possibile prendere la tariffa standard se si svaluta il veicolo. Leggi ulteriori informazioni su queste restrizioni.

• Devi mantenere buoni record al momento per dimostrare l'utilizzo del veicolo.Questo affronta un sacco di attività in audit fiscali. Un record dopo il fatto che non include tutte le informazioni pertinenti potrebbe causare l'IRS a buttare fuori la deduzione. Maggiori informazioni sulle informazioni che devi mantenere sul chilometraggio delle imprese per fini fiscali.
• 7. Ammortamento.

Ho salvato la deduzione fiscale più confusa fino all'ultimo. Se stai acquistando beni aziendali (attrezzature, mobili, computer, veicoli), puoi prendere una detrazione fiscale per il costo; questo viene chiamato deprezzamento. Tuttavia, nella maggior parte dei casi è necessario distribuire tale costo durante la vita dell'attività. (La vita è determinata da piani IRS.) È possibile ottenere tali detrazioni fiscali sugli acquisti di asset più rapidamente, e talvolta si può essere in grado di ottenere una deduzione completa durante il primo anno di utilizzo, ma ci sono limitazioni e restrizioni da il loro.

• I due modi per accelerare l'ammortamento sono: (1) una deduzione sulla ripartizione delle attrezzature nuove o usate per la sezione 179 e, in aggiunta, potrebbe essere in grado di prendere (2) gli ammortamenti di Bonus su nuove attrezzature. Controlla i collegamenti agli articoli per scoprire di più i limiti e le restrizioni.
• Se l'attività vale $ 2500 o meno, potresti essere in grado di prendere una deduzione per l'intero importo del primo anno. Può essere.
• Questo è uno di quei problemi di deduzione fiscale complicati che dovresti discutere con il tuo professionista fiscale.