Video: Quante imposte pagano le azienda in Italia ? la vera pressione fiscale 2025
La Vostra Guida per le Imprese Piccole Imprese
Le piccole imprese calcolano il loro profitto o perdite di business per le imposte sul reddito, quindi includere queste informazioni sui loro dichiarazioni fiscali personali. Questa piccola guida fiscale sugli affari aiuterà a determinare quali forme da utilizzare e come compilare informazioni per queste forme.
Questa guida è dedicata alle piccole imprese che presentano i loro rendiconti fiscali sul programma C con i loro rendimenti personali (modulo 1040).
Ciò include proprietari individuali e singoli proprietari LLC. Ho una Guida Completa separata per le corporazioni e le società S e una Guida per le tasse sulle imprese per i partenariati.
Data di scadenza delle imposte sulle piccole imprese
Poiché le piccole imprese depositano i loro rendimenti fiscali aziendali con i loro rendimenti personali, la data di scadenza è la stessa della data di scadenza del reddito personale: 15 aprile. Se la data di scadenza scende su un vacanza o fine settimana, il prossimo giorno lavorativo è la data dovuta per quel anno.
Per le tasse 2016, la data di scadenza della dichiarazione personale è il 18 aprile 2017. (15 aprile è un sabato e lunedì 17 aprile è una festa nel distretto di Columbia.)
Controlla questo articolo per le scadenze di dichiarazione dei redditi aggiornati per gli anni futuri …
Ho bisogno di un preparatore fiscale per il mio reddito di imposta sulle piccole imprese?
Una piccola impresa molto semplice senza costi di vendita di beni o attività da deprezzare potrebbe essere in grado di utilizzare un programma software fiscale, ma la maggior parte delle piccole imprese ha bisogno di un preparatore fiscale.
Le imposte sul reddito del partenariato possono essere molto complicate e anche un semplice programma C potrebbe essere più difficile di quanto pensi. Prima di iscriverti all'aiuto di un CPA, di un agente iscritto o di un altro preparatore fiscale qualificato per preparare le tue tasse sulle attività commerciali, utilizza le informazioni contenute nella presente guida per aiutarti a prepararsi alle tasse di business.
Per saperne di più su Getting Help with Small Business Taxes.
Tipi di piccole imprese e tasse di reddito
Una piccola impresa che non è una società può essere uno dei tre principali tipi, con alcune differenze per singoli stati statunitensi:
- A proprietaria singola è il tipo di attività predefinito se nessun altro tipo di attività è registrato in uno stato. Un'impresa proprietaria paga le imposte sul reddito attraverso il rendimento fiscale personale del proprietario. La Schedule C (Profitto o Perdita per una piccola impresa) è utilizzata per calcolare il profitto di business, incluso con altri redditi del modulo 1040 del proprietario dell'impresa. Per saperne di più su come un singolo bene fisico paga le imposte sul reddito.
- A partnership è registrato con uno stato e si compone di diversi partner. Il partenarie presentano un riscatto di informazioni sul modulo 1065 e singoli partner ricevono un programma K-1 che mostra la loro quota di profitti o perdite della partnership.Schema di reddito o perdita di K-1 è incluso insieme agli altri redditi del partner sul suo modulo 1040. Per saperne di più su come un partenariato paga le imposte sul reddito.
- A società a responsabilità limitata (LLC) non è una forma di tassazione per fini fiscali federali. Una singola persona (una persona) LLC paga le imposte sul reddito come una sola proprietà. Un multi-membro LLC paga le imposte sul reddito come una partnership. Per saperne di più su come un LLC paga le imposte sul reddito.
Ecco i moduli necessari per ogni tipo di piccola impresa (questi sono documenti PDF):
Per proprietari individuali e singoli soci LLC : Istruzioni di pianificazione C, pianificazione C
- Per partenariati e LLC multipli membri: Modulo 1065-Ritorno delle Istruzioni di reddito di partenariato per il modulo 1065
- Anche per i partner e membri multipli membri LLC: Schedule K-1 Istruzioni per la pianificazione K -1
Per presentare le tue imposte sul reddito delle piccole imprese, è necessario fornire alcune dichiarazioni finanziarie e altri documenti al preparatore fiscale. Questi documenti includono un bilancio per l'inizio dell'anno fiscale della società e la fine di quell'anno, una dichiarazione di conto economico per la fine dell'anno, informazioni per calcolare il costo delle merci vendute e altri documenti.
Di seguito sono riportati gli elenchi completi di informazioni per la proprietà privata, la partnership e le dichiarazioni dei redditi LLC.
Documenti necessari per dare al tuo preparatore fiscale file
- Schedule C Documenti necessari per dare al tuo preparatore fiscale un fascicolo di dichiarazione delle società.
- Non dimenticare le tasse di auto-occupazione
I proprietari di piccole imprese devono pagare le imposte sul lavoro autonomo (tasse di assicurazione sociale / Medicare) al tasso del 15,3% sul reddito da lavoro autonomo. Per il 2013, la riduzione del 2% del tasso di lavoro autonomo è scomparsa; così il tasso del 15,3% è tornato. Per saperne di più su come calcolare e pagare le imposte sul lavoro autonomo. Un programma software fiscale o un preparatore fiscale può calcolare questa tassa per te.
Dove e come inviare le imposte sul reddito di piccole imprese
Puoi inviare il tuo recapito fiscale per posta o puoi inviare il file di e-file. L'ultima pagina delle istruzioni per il modulo 1040 elenca gli indirizzi da utilizzare per inviare il tuo ritorno fiscale all'IRS.
Invio di un'applicazione per un'estensione sulle tasse
È possibile richiedere un'estensione automatica del tempo per archiviare le tasse, incluse le tasse sulle piccole imprese. L'estensione è di sei mesi per i rendiconti fiscali non aziendali, quindi la data di scadenza del ritorno è il 15 ottobre (a meno che il 15 ottobre sia un fine settimana o una vacanza).
La tua estensione non include un'estensione per il pagamento.
Devi pagare le imposte stimate quando la data di scadenza del mese di aprile.
Per saperne di più su come file di estensione per le tasse.
Invio di una estensione per i rendimenti fiscali personali (per proprietari individuali e LLC singoli membri), utilizzare il modulo 4868
- Invio di un'estensione per i rendimenti fiscali di partenariato (inclusi gli LLC multipli), utilizzare il modulo 7004.
- Invio di un rimborso fiscale modificato
Se si effettua un errore sul rendimento fiscale, se l'errore è dovuto alla tua attività o alle tasse personali, devi inviare un riscontro modificato. La modifica per modificare il rendimento fiscale dipende dal tipo di attività.
Per modificare il tuo ritorno personale, incluso il programma C, utilizza il modulo Return 1040X-Amended.
- Modificare un ritorno di partnership. ottenere un altro modulo 1065 e la casella di controllo G (5) a pagina 1. L'IRS dice che dovresti allegare un'istruzione che identifica il numero di linea di ogni elemento modificato, l'importo o il trattamento corretto dell'elemento e una spiegazione delle ragioni di ciascuna modificare.
- Se ha presentato un resoconto di partnership e si verifica un errore su Schedule K-1 o se la modifica al 1065 causa una modifica delle informazioni sul K-1, preparare un K-1 modificato. Controllare la casella "Modificata K-1" nella parte superiore del programma K-1 per indicare che è stata modificata. Quindi assegnare il modulo K-1 modificato al partner / membro al file.
- Per saperne di più sul deposito di un rimborso fiscale modificato.
Pagare le tasse stimate
Se non pagate sufficienti tasse durante l'anno, dovrai pagare le tasse stimate. Molti proprietari di piccole imprese devono pagare le imposte stimate perché non guadagnano uno stipendio e quindi nessuna tassa viene trattenuta dal loro reddito da lavoro autonomo. Ulteriori informazioni su come pagare le imposte sul reddito stimato.
La joint venture qualificata: un caso speciale di archiviazione
Se tu e il tuo coniuge sono proprietari congiunti di una partnership, potresti essere in grado di presentarvi come joint venture qualificato. Ciò significa archiviare due moduli Schedule C, per le rispettive parti del business. È complicato, perciò controlla con il tuo professionista fiscale per assicurarsi che tu e la tua attività siano qualificati.
Guida fondamentale sulle imposte sul reddito aziendale e modulo 1120
Questo articolo fornisce una descrizione generale le informazioni richieste sul modulo di reddito dei redditi della forma 1120 - US Corporation, inclusi gli orari.
Reddito da gioco d'azzardo sulle imposte federali sul reddito federale
I redditi da gioco, scommesse e scommesse sono incluse come reddito soggetto all'imposta sul reddito federale. Le scommesse perse potrebbero essere detratte come perdite di gioco.
Strategie di riduzione delle imposte sul reddito delle piccole imprese
Vedere quante strategie fiscali può utilizzare per ridurre l'importo dell'imposta sul reddito che si paga se si opera una piccola impresa in Canada.