Quale tipo di business giuridico è un'entità trascurata?

Definizione di "Entità non trascurata"

Un'entità trascurata è un tipo di attività separato dal titolare per scopi di responsabilità, ma è lo stesso proprietario per fini fiscali. Cioè, paga le tasse attraverso il rendimento del reddito personale del proprietario. Quindi ci sono due pezzi al puzzle di entità ignorato, entrambi i quali devono essere presenti:

• Il tipo di attività è separato dall'individuo per scopi di responsabilità e

• L'attività viene tassata tramite il rendimento fiscale individuale dell'organismo, nell'allegato C.

Questi tipi di attività hanno ignorato le entità?

Le imprese sono costituite in base alle normative statali, attraverso il segretario di stato per ogni stato e nessun stato riconosce una "entità ignorata" come tipo di attività. Guarda a ciascuno dei tipi legali di attività per vedere come si confronta con i requisiti per un'entità ignorata:

• Proprietà unica, in cui voi e l'impresa sono la stessa entità. Il propone unico è tassato nell'allegato C, ma non esiste un'entità di affari separata per fornire protezione di responsabilità per se l'impresa non può pagare le sue fatture o essere citato in giudizio. Una proprietà proprietaria è NON un'entità ignorata. (Non si registra una propria proprietà con il proprio stato, è sufficiente una licenza commerciale locale e possibilmente un'istruzione fittizia nome / dba).
• A una società a responsabilità limitata unica (LLC) è un'entità separata per scopi di responsabilità, registrata con lo stato (s) in cui stai facendo affari e le imposte LLC sono calcolate Schema C. Un singolo membro LLC IS un'entità ignorata.
• A multi-membro LLC è registrato con lo stato e questo tipo di attività offre protezione responsabile, ma questa entità paga le imposte sul reddito come partnership, quindi NON un'entità ignorata.
• A partnership, come sopra osservato, è NON un'entità trascurata (inclusa una società a responsabilità limitata o una società a responsabilità limitata) in quanto le imposte sulle partnership non figurano nell'allegato C. (Leggi di più sulle tasse di partenariato su come un partenariato paga l'imposta sul reddito.)
• A società è un'entità commerciale separata dai proprietari, fornendo la protezione di responsabilità e paga le tasse sul modulo 1120, quindi una società NON è un'entità ignorata.
• A subchapter s corporation (s corporation), d'altra parte, fornisce la protezione di responsabilità e file un ritorno di informazioni sul modulo 1120-S. I proprietari sono tassati sul loro reddito personale, ma non sul programma C. Una società S è NON un'entità trascurata.

Come un file di entità trascurato trascina un riscatto di imposta?

Come si può vedere sopra, l'unica entità che è considerata un'entità ignorata è un'unica società unica che non viene tassata come società o società di S.Un singolo membro LLC carica un Schedule C per segnalare il profitto o la perdita dell'attività, e questo rapporto è incluso nel rendimento fiscale personale del proprietario.

Qual è l'EIN per un'entità ignorata?

Potrebbe essere richiesto di specificare un numero di ID del contribuente per il singolo membro LLC in un modulo W-9 o in un altro modulo relativo alle imposte sul reddito federale. Solo per confondere il problema, se si possiede un LLC singolo, l'IRS dice,

Per le imposte federali di reddito, un LLC unificato classificato come un'entità trascurata in genere deve utilizzare il numero di previdenza sociale del proprietario (SSN) o EIN per tutti i rendiconti informativi e le relazioni connesse all'imposta sul reddito.

Se l'LLC ha un EIN, non lo fa per le imposte fiscali federali. Ma dovrai utilizzare l'EIN di LLC per l'imposta sul lavoro (per i rapporti dei dipendenti) e per le imposte sulle accise.

Devo depositare un'elezione come entità ignorata?

La breve risposta è "No, non hai bisogno di presentare un'elezione". Se possiedi un singolo membro LLC e non hai presentato una elezione da tassare come una società, ti viene automaticamente considerata un'entità trascurata.

L'IRS dice,

… un LLC con un solo membro è considerato come un'entità trascurata separata dal suo proprietario per le imposte sul reddito … a meno che non elimina il modulo 8832 e decida di essere trattato come una società.

Che cosa circa i problemi di responsabilità per un'entità ignorata?

Un'entità ignorata è considerata la stessa entità del titolare per fini fiscali, ma non per scopi di responsabilità.

Per ulteriori informazioni su questo argomento, leggere questo articolo in cui l'avvocato Robert Warwick discute le questioni relative alla fiscalità e alla responsabilità di soggetti trascurati.