Cosa è il flusso di cassa netto e come viene utilizzato?

Se stai gestendo un'impresa, è fondamentale capire i flussi di cassa per assicurare che la tua azienda sia redditizia e abbia abbastanza capitale a portata di mano. Il tuo flusso di cassa netto può cambiare da mese a mese, quindi è importante calcolarlo regolarmente per avere un quadro esatto del successo della tua azienda.

Il flusso di cassa netto è la differenza tra i pagamenti in contanti e le ricevute di cassa. Generalmente viene calcolato su base mensile e lo troverai sulla dichiarazione del flusso di cassa dell'azienda.

Se una società ha un flusso di cassa netto forte e positivo ogni mese, è considerato finanziariamente forte, almeno a breve termine. Se invece ha flusso di cassa debole o addirittura flusso di cassa negativo (perdita di denaro), allora è debole finanziariamente e potrebbe anche essere in pericolo di fallimento.

Il flusso di cassa netto fornisce i fondi che un'azienda ha bisogno di espandersi, di investire in ricerca o in nuove attrezzature, di pagare dividendi o di ridurre il debito.

Come calcolare il flusso di cassa netto

Anche se è possibile trovare il flusso di cassa netto sulle dichiarazioni dei flussi finanziari delle società, il calcolo del flusso di cassa netto è semplice. Hai solo bisogno di sapere quanto un'azienda ha portato e quanto ha pagato in qualsiasi periodo determinato.

Ecco la formula:

Flusso di cassa netto = Ricavi in ​​contanti - Pagamenti in contanti (durante un periodo di tempo)

Un altro modo per esaminare il flusso di cassa netto è considerare il Rendiconto finanziario e le sue tre parti diverse, che includono: flussi di cassa derivanti da attività operative, flussi di cassa derivanti da attività di investimento e flussi di cassa da attività di finanziamento.

Quando sviluppi il rendiconto dei flussi di cassa, il totale è il flusso di cassa netto per l'azienda. Si arriva a questa risposta aggiungendo i risultati di ciascuna delle tre diverse parti dell'istruzione. Ecco due modi per calcolare questo:

flusso di cassa netto = flussi di cassa derivanti da attività operative + flussi di cassa da attività d'investimento + flussi di cassa da attività di finanziamento

o

flussi di cassa netti = CFO + CFI + CFF > Che cosa succede se il flusso di cassa netto è basso o negativo?

Come descritto in precedenza, un'azienda che ha un flusso di cassa netto debole o un flusso di cassa netto negativo potrebbe essere in difficoltà. Tuttavia, sebbene un'azienda non possa sostenere un basso flusso di cassa netto per periodi indefiniti, alcuni mesi di questi tipi di risultati potrebbero non essere un segno di pericolo, soprattutto se c'è un buon motivo per i risultati.

Ad esempio, un'azienda potrebbe avere un basso flusso di cassa netto perché investe in costose nuove attrezzature o sta pagando per un nuovo impianto di produzione. In questi casi, il potenziale potenziale, una volta che la nuova attrezzatura o impianto comincerà a generare entrate, può ben superare l'inconveniente di un bilancio temporaneamente scadente.

Tuttavia, un flusso di cassa netto che sta diminuendo mese dopo mese potrebbe indicare vendite in calo o una diminuzione del margine di profitto, che ovviamente non sono segni buoni per un'impresa.

Se stai gestendo un'impresa, assicuratevi di capire come calcolare il flusso di cassa netto per assicurare che il tuo business sia redditizio come pensi.