Usando il fallimento per gestire le tasse non dischargable

Troverai un sacco di informazioni sul debito dei debiti, e in particolare sul debito fiscale. Alcuni debiti fiscali, però, non sono scaricabili. Ad esempio, le imposte sul reddito non sono scaricabili se sono relativamente recente, cioè dovute a un ritorno che doveva essere presentato meno di tre anni prima del fallimento. Il datore di lavoro è responsabile di tutte le imposte sui salari che il datore di lavoro non riesce a rivolgersi all'autorità fiscale.

Questi non sono mai scaricabili.

Anche se non sarai in grado di scaricare un pezzo di debito fiscale, puoi ancora utilizzare un tipo di fallimento chiamato capitolo 13 per gestire quel debito e farlo pagare.

Come funziona il capitolo 13

A meno che l'IRS o un'altra autorità di tassazione non abbia disposto un legale valido sulla tua proprietà, il debito fiscale non è garantito. Il debito non garantito non ha alcuna garanzia ad essa collegata. È più simile a un saldo di carte di credito che un prestito auto. Con un'obbligazione, l'autorità fiscale potrebbe vendere la proprietà per ottenere i fondi necessari per pagare il debito fiscale, oppure può aspettare fino a quando la proprietà viene venduta, quindi sperare che il prezzo di vendita sia sufficiente a coprire l'importo del debito.

Se si presenta un caso del capitolo 13, si (anche conosciuto come "debitore") proporrà un piano di pagamento. Sotto il piano di pagamento, effettuerai un pagamento mensile da tre a cinque anni ad un trustee nominato dal tribunale fallimentare.

Il fiduciario distribuisce i pagamenti tra i creditori che hanno presentato richieste corrette nel vostro caso.

Il capitolo 13 contiene tutte le protezioni di altri tipi di fallimento, come il fallimento del capitolo 7 e le riorganizzazioni del capitolo 11. I creditori devono entrare in tribunale fallimentare se sperano di raccogliere il debito.

Non possono agire da soli senza l'approvazione del tribunale fallimentare. Ciò vale anche per l'IRS e altre autorità fiscali.

Sebbene effettui pagamenti in un periodo di tre o cinque anni, in un caso del capitolo 13, è possibile concludere il tuo piano ancora dovuto al debito non garantito, come carte di credito, bollette mediche, prestiti per giorno di paga e prestiti personali della banca. Questi sono chiamati debiti non garantiti non prioritari. Fintanto che hai pagato in base alla tua capacità di pagare, basandosi su una formula che considera il tuo reddito, le spese ragionevoli e l'ammontare e il tipo di debito che dovete, dovresti essere liberato dal rimanente debito non preesistente.

Tuttavia, alcuni debiti non garantiti non possono essere scaricati in questo modo. Questi debiti sono chiamati debiti prioritari. I debiti prioritari sono debiti non garantiti che ricevono una gestione speciale in un caso del capitolo 13. In generale, devono essere pagati in pieno nel corso del piano di tre o cinque anni. La maggior parte dei debiti fiscali che non sono scaricabili in un caso del capitolo 7 sono debiti prioritari per un caso del capitolo 13.

Capitolo 13 di Charlie

Sarà utile esaminare un esempio di come funziona un piano del capitolo 13. Charlie fa $ 4 000 al mese. Dobbiamo anche guardare le spese di Charlie per un mese tipico, tra cui la sua ipoteca, le utilities e la casa di manutenzione, il cibo, la cura dei bambini, i costi medici, il cellulare, il trasporto e la ricreazione.

Nel nostro esempio, Charles ha spese che totali $ 3, 700 al mese. Notare che abbiamo lasciato i conti della carta di credito. Queste non sono considerate spese perché verranno pagate come parte del piano del Capitolo 13, come spiegato in precedenza.

La differenza tra l'attuale stipendio di Charlie e le sue spese totali è il suo "reddito disponibile". Il piano di Charlie dovrà prevedere che paghi al capitolo 13 il trustee il suo reddito disponibile ogni mese. La durata del piano, tre o cinque anni o qualcosa di diverso, dipende in gran parte dal livello di reddito e dalle dimensioni della famiglia di Charlie.

Come può il capitolo 13 aiutare a gestire il debito fiscale prioritario non ricaricabile?

Allora come può aiutare un capitolo 13? Invece di continuare a lottare con un reddito disponibile troppo piccolo per coprire sia questo debito fiscale e le sue carte di credito, Charlie paga solo il fiduciario un pagamento un mese di $ 300.

Il Trustee distribuirà allora $ 300 ai creditori di Charlie. Nel nostro scenario, poiché l'indebitamento fiscale è un debito prioritario, l'autorità fiscale sarà pagata prima fino a quando non sarà pagata integralmente. Una volta che l'autorità fiscale è soddisfatta, i pagamenti andranno verso gli altri debiti non garantiti.

Alla fine del piano di pagamento di Charlie, può ancora essere debitore di alcuni di questi creditori. Ma avrà pagato il debito fiscale prioritario. Qualsiasi debito non rimanente che rimane sarà probabilmente scaricato, ad eccezione di pochi debiti come i prestiti agli studenti.

Il capitolo 13 consentirà a Charlie di pagare il suo debito fiscale non garantito per un periodo da tre a cinque anni. Ma questo non è l'unico vantaggio per presentare un caso del capitolo 13. Gli interessi sul debito non vengono eseguiti durante il caso del capitolo 13. Pertanto, l'indebitamento fiscale può essere distribuito per un periodo più lungo di quello consentito dall'autorità fiscale e deve essere pagato all'interessato di -0 punti.

Per ulteriori informazioni sui piani del capitolo 13, vedere il nostro articolo Che cosa è il capitolo 13 fallimento?

Molti fattori differenti influenzano il funzionamento del capitolo 13 e chi viene pagato. Per valutare le proprie circostanze, chiamare un avvocato qualificato di fallimento del consumatore. La maggior parte offre una consulenza gratuita senza obblighi.