Comprendere le informazioni incluse nel modulo W-2

Le forme fiscali potrebbero essere più facili da capire se non sono state identificate da numeri e lettere, se hanno chiaramente dichiarato quello che erano in inglese. Forma W-2 è la "dichiarazione salariale e imposta". Troverai questo in una stampa più piccola proprio accanto al "W-2" di grande interesse nella grande stampa.

W-2 Obblighi per i datori di lavoro

Il modulo W-2 riporta i guadagni annui di un dipendente e le ritenute fiscali che il suo datore di lavoro ha fatto dai suoi salari, stipendi e suggerimenti.

Se sei un datore di lavoro, devi prepararla per ciascuno dei tuoi dipendenti e fornire copie all'amministrazione sociale.

Sì, l'amministrazione della sicurezza sociale. Il SSA entrerà in questo momento e condividerà le informazioni con il Servizio Revenue interno.

Devi inviare o consegnare a mano i Form W-2 ai tuoi dipendenti al più tardi il 31 gennaio di ogni anno fiscale, quindi se non l'hai ancora fatto, contatta un ragioniere per chiedere aiuto per il deposito in ritardo e per arrivare il prima possibile. Hai avuto qualche tempo aggiuntivo per archiviare con la SSA prima del 2017, ma questo è cambiato sotto gli americani che proteggono dalla legge sugli aiuti fiscali (PATH) del 2015, quindi non seguite semplicemente le regole degli anni precedenti. Tutti i W-2 sono ora dovuti entro il 31 gennaio.

Obblighi fiscali dei dipendenti

Come dipendente, è necessario riferire sul reddito fiscale tutti i salari che hai guadagnato dal lavoro o dai lavori durante l'anno. Puoi incontrare uno o più di questi problemi comuni.

• Che cosa succede se non hai ricevuto il modulo W-2? Se non hai ricevuto la tua forma entro la metà di febbraio, chieda al tuo datore di lavoro quando le forme sono state inviate via posta. Puoi anche chiedere un'altra copia stampata del tuo W-2, ma i datori di lavoro a volte pagheranno una commissione nominale per fornire una copia aggiuntiva. Se pensi che il tuo datore di lavoro non ha inviato W-2s, potresti contattare l'IRS per ottenere assistenza.

• Che cosa succede se alcune informazioni sul tuo W-2 non sono corrette? Chiedere al datore di lavoro di correggere eventuali informazioni errate sul modulo W-2. Il tuo numero di previdenza sociale potrebbe non essere corretto, il tuo nome potrebbe essere errato o il tuo salario e le somme di ritenuta potrebbero essere imprecise.
• Che cosa succede se il tuo datore di lavoro non ti dà la forma W-2? Questa è una situazione grave. Se l'azienda è ancora in esistenza, richiede gentilmente una copia. Se il tuo datore di lavoro ancora rifiuta di dare il tuo W-2, contatta l'IRS a 1-800-829-1040 . Assicurarsi di avere alcune informazioni a portata di mano quando si chiama: il nome del datore di lavoro e l'indirizzo completo, il suo numero di identificazione fiscale se lo si conosce e il suo numero di telefono. Dovresti anche essere in grado di fornire almeno una stima dei salari che hai guadagnato, della tassa federale sul reddito che è stata trattenuta e delle date che hai iniziato e terminato l'occupazione se non stai più lavorando.Potresti trovare i tuoi salari e le ritenute fiscali federali sul tuo ultimo paystub dell'anno.

Cosa fare con il modulo quando lo hai

Dovresti ricevere tre copie del tuo W-2: copia B, C e 2.

• Attaccare la copia B al tuo reddito federale di reddito se sei inoltrarlo. Basta tenere con i tuoi altri documenti fiscali per almeno quattro anni se stai e-deposito il tuo ritorno.
• Mantieni la copia C con i documenti fiscali per almeno quattro anni. Questa è la tua copia ufficialmente.
• Collegare la copia 2 al dichiarato di dichiarazione di stato se stai inoltrando. Altrimenti, basta tenere i documenti fiscali per almeno quattro anni come faresti con la copia B.

Capire il tuo W-2 > Sapere come leggere il tuo modulo W-2 ti aiuterà a capire i tuoi guadagni e darti un'avventura in testa quando stai preparando le tasse. La forma effettivamente viene fornita in una varietà di formati, forme e formati e il formato esatto che vedrai quando guardi al tuo dipenderà dal modo in cui il tuo datore di lavoro elabora i libri paga. Ma ogni forma W-2 contiene le stesse informazioni a prescindere. Ecco una guida line-by-line, a cominciare dalle caselle lettere. Questi sono fondamentalmente identificatori.

Casella A

• : qui viene visualizzato il numero di sicurezza sociale. Casella B
• : Questo è il numero di identificazione fiscale univoco del tuo imprenditore o EIN. Casella C
• : identifica il nome, l'indirizzo, la città, lo stato e il codice postale del tuo datore di lavoro. L'indirizzo può mostrare la sede della tua azienda anziché il suo indirizzo locale. Casella D
• : Questo è un numero di controllo che identifica il tuo unico documento Form W-2 nei record del tuo datore di lavoro. Questo numero è assegnato dal software di elaborazione del personale della società. Casella E
• : identifica il tuo nome completo. Se il tuo nome è cambiato, chieda alla tua azienda di aggiornare i propri record. Casella F
• : identifica il tuo indirizzo, città, stato e codice postale. L'indirizzo potrebbe essere un indirizzo precedente se hai recentemente spostato, ma questa non dovrebbe essere una complicazione finché il tuo recapito fiscale porta il tuo indirizzo attuale e corretto. Le caselle numerate appaiono anche sul modulo W-2. Questi registrano le tue informazioni finanziarie.

Casella 1:

• La casella 1 riporta i pagamenti totali imponibili o il salario per gli scopi fiscali federali. Il numero include i salari, i salari, i suggerimenti che hai segnalato, i bonus e altri indennizzi imponibili. Ad esempio, i vantaggi frange imponibili, come l'assicurazione sulla vita di gruppo, saranno inclusi qui. Ma la casella 1 non comprende alcun beneficio preesistente, come i contributi di risparmio a un piano 401 (k), il piano 403 (b) o l'assicurazione sanitaria. L'importo della casella 1 è riportato sulla linea 7 del modulo 1040 o 1040A o sulla linea 1 del modulo 1040EZ. Se si dispone di più moduli W-2, aggiungere gli importi della casella 1 e immettere il totale. Casella 2:
• La casella 2 riporta l'importo totale del datore di lavoro trattenuto dalle tue paycheck per le imposte sul reddito federale. Questo rappresenta l'importo delle tasse federali che hai pagato durante tutto l'anno. L'importo della casella 2 è riportato sulla linea 62 del modulo 1040, sulla linea 36 del modulo 1040A o sulla linea 7 del modulo 1040EZ.Se hai più moduli W-2, aggiungi gli importi della casella 2 proprio come hai fatto con il tuo reddito. Casella 3:
• La casella 3 riporta l'importo totale dei salari sottoposti all'imposta sulla previdenza sociale. L'imposta sulla previdenza sociale è valutata sui salari fino a $ 118,500 a partire dal 2017. Se la casella 3 mostra un importo sulla base salariale, chiedere al tuo datore di lavoro di correggere il tuo W-2. Le punte segnalate al vostro datore di lavoro non sono incluse nell'ammontare del box 3. Sono riportati nella casella 7. Casella 4:
• La casella 4 riporta l'importo totale delle imposte previdenziali trattenute dalle tue paychecks. L'imposta sulla previdenza sociale è un tasso forfettario del 6. 2 per cento sul reddito salariato fino a $ 118 e 500 a partire dal 2017. Ogni salario che guadagni oltre $ 118.500 non è soggetto all'imposta sulla previdenza sociale, quindi la cifra mostrata in La scatola 4 dovrebbe essere non più di $ 7, 347. 00, i tempi di base salariali $ 118, 500 6. 2 per cento. Se avevate due o più posti di lavoro durante l'anno e il tuo salario totale di sicurezza sociale superava i 118.500 dollari, potresti aver pagato più tassa previdenziale di quanto non fosse richiesto, ma puoi richiedere l'eccesso di ritenuta fiscale previdenziale come credito rimborsabile Forma 1040. Casella 5:
• La casella 5 riporta l'importo dei salari soggetti all'imposta Medicare. Non esiste una base salariale massima per Medicare, per cui l'importo indicato nella casella 5 può essere superiore a quello indicato nella casella 1. I saldi Medicare includono eventuali indennizzi differiti, contributi 401 (k) o altri benefici frange che sono esclusi dal reddito federale imposta. L'importo nella casella 5 corrisponde in genere all'intera compensazione del tuo lavoro. Casella 6:
• La casella 6 riporta l'importo delle tasse che sono state trattenute dal tuo stipendio per la tassa Medicare, che è un'aliquota fissa di 1. 45 per cento del totale dei salari Medicare a partire dal 2017. Potresti trovare che l'importo nella casella 6 è maggiore dell'ammontare della casella 5 moltiplicato per 1. 45 per cento se si guadagna un reddito significativo. Ciò sarebbe dovuto all'imposta supplementare Medicare che è stata implementata nel 2013. È un ulteriore 0. 9 per cento sui redditi su determinate soglie a partire dal 2017: $ 200.000 se sei single o ammissibile a presentare come capo della famiglia, 125 dollari, 000 se sei sposato ma presenta un ritorno separato, e $ 250.000 se sei sposato e presentato insieme. Se sei soggetto all'imposta aggiuntiva Medicare, la tua ritenuta fiscale Medicare che si presenta nella casella 6 è riconciliata sul modulo IRS 8959. Casella 7:
• La casella 7 mostra i redditi che hai segnalato al tuo datore di lavoro. Sarà vuoto se non hai segnalato alcun suggerimento. Gli importi delle caselle 7 e 3 dovrebbero aggiungere l'importo che appare nella casella 1 se non si dispone di prestazioni preesistenti o può essere uguale all'ammontare contenuto nella casella 5 se si riceve una prestazione preesistente. Il totale delle caselle 7 e 3 non dovrebbe superare la base salariale di sicurezza sociale di $ 118.500. L'importo della casella 7 è già incluso nell'importo della casella 1. Casella 8: Suggerimenti allocati.
• La casella 8 riporta i redditi che sono stati assegnati dal datore di lavoro. Tale importo non è incluso nei salari riportati nelle caselle 1, 3, 5 o 7.Invece, è necessario aggiungerlo ai salari imponibili sulla forma 1040 Linea 7 e dovrai calcolare le tue imposte sulla previdenza sociale e Medicare, incluso il reddito da questo tipo, utilizzando l'IRS Form 4137. Potresti voler rivedere le informazioni contenute nella pubblicazione 531 riguardanti i consigli assegnati o consultare con un professionista fiscale se si ricava un reddito nella casella 8 del tuo W-2. Casella 9:
• La casella 9 è stata usata una volta per segnalare eventuali anticipazioni del guadagno del reddito guadagnato, ma il credito anticipato del reddito guadagnato nel 2010 è quindi vuoto. I pagamenti anticipati EIC sono stati pagamenti anticipati da un datore di lavoro a un dipendente in attesa che il dipendente possa beneficiare del credito reddito. Casella 10:
• La casella 10 riporta gli importi che potrebbero essere stati rimborsati per le spese di assistenza dipendenti tramite un account di spesa flessibile o il valore in dollari dei servizi di assistenza dipendenti forniti dal datore di lavoro. Gli importi inferiori a $ 5 000 non sono imponibili, ma ogni importo superiore a $ 5 000 deve essere riportato come salario imponibile nelle caselle 1, 3 e 5. I benefici per la cura dipendente sono riportati sul modulo 2441. Box 11:
• This box riporta gli importi che sono stati distribuiti dal piano di risarcimento differito non qualificato del tuo datore di lavoro o dal piano pensionistico non governativo 457. L'importo della casella 11 è già incluso come salario imponibile nella casella 1. Casella 12:
• Questa casella si applica a risarcimenti differiti e altre compensazioni. Diversi tipi di risarcimento e benefici possono essere segnalati nella casella 12 in modo che l'IRS ha semplificato questo il più possibile, consentendo al datore di lavoro di inserire una singola lettera o un codice a due lettere seguito dal valore in dollari della compensazione. Questi sono i codici a partire dal 2017: Code

A La previdenza sociale non coperta o la tassa RRTA sulle punte. Includi questo importo come parte della tua tassa totale sul modulo 1040.	Code
B L'imposta Medicare non raccolta sui suggerimenti. Includi questo importo come parte dell'imposta totale sul modulo 1040.	Code
C Beneficio fiscale dell'assicurazione a lungo termine di gruppo superiore a $ 50 000. Tale importo è già incluso come parte del salario imponibile in scatole 1, 3 e 5.	Code
D Pagamenti salariali elettivi non tassabili a un piano di pensione 401 (k) o SIMPLE 401 (k).	Code
E Pagamenti salariali elettivi non tassabili ad un piano di pensione 403 (b).	Code
F Pagamenti salari elettivi non tassabili a un piano di pensione 408 (k) (6) SEP.	Code
G Divieto di salario elettivo non tassabile e contributi non elettivi al datore di lavoro a un piano di pensione 457 (b).	Code
H Pagamenti salari elettivi non tassabili a un piano esentato da 501 (c) (18) (D). Tale importo è incluso nei salari della casella 1. Vedere le Istruzioni per il modulo 1040 per come dedurre tale importo.	Code
J Salario non imponibile. Tale importo non è incluso nei salari imponibili delle caselle 1, 3 o 5.	Code
K L'imposta sulle accise (pari al 20%) sui pagamenti in eccesso "paracadute dorate". Includi questo importo come parte della tua imposta totale sul modulo 1040.	Code
L Rimborsi non imponibili per le spese aziendali dei dipendenti.	Code
M La tassa di previdenza sociale non è iscritta o la tassa RRTA sull'assicurazione sulla vita del gruppo imponibile oltre $ 50.000 per gli ex dipendenti. Includi questo importo come parte della tua tassa totale sul modulo 1040.	Code
N La tassa Medicare non riscossa sull'assicurazione sulla vita del gruppo imponibile oltre $ 50.000 per gli ex dipendenti. Includere questo importo come parte della tassa totale sul modulo 1040.	Code
P Rimborsi non imponibili per spese di spostamento dei dipendenti, se gli importi sono stati versati direttamente al dipendente. Questo importo potrebbe essere necessario utilizzare il modulo 3903 (pdf) per calcolare le spese di spostamento da dedurre	Code
Q Pagamento non combustibile. Alcuni individui possono scegliere di includere la retribuzione da combattimento per il calcolo del loro guadagno di guadagno. Vedere la pubblicazione 3 per ulteriori dettagli sull'esclusione della zona di combattimento.	Code
R Contributi del datore di lavoro a un account di risparmio medico di Archer. Questa somma dovrebbe essere riportata sul modulo 8853 (pdf).	Code
S Divieto di salario non tassabile a un piano di pensionamento SIMPLE di 408 (p).	Code
T Il datore di lavoro ha pagato i benefici per l'adozione. Tale importo non è incluso nei salari della casella 1. Utilizza il modulo 8839 per calcolare la parte imponibile e non imponibile di tali prestazioni di adozione.	Code
V Redditi derivanti dall'esercizio di opzioni azionarie non statutarie. Tale importo è già incluso come reddito imponibile nelle caselle 1, 3 e 5. Tuttavia, dovrai comunque segnalare separatamente la vendita di tutte le opzioni su Schedule D e Form 8949.	Code
W Contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti a un conto di risparmio sanitario. Segnala questo importo sul Form 8889.	Code
Y Riduzioni di salario sotto il piano 409A di compensazione differita non qualificata.	Code
Z Redditi ricevuti in base al piano 409A di compensazione differita non qualificata. Questo importo è già incluso nel salario imponibile nella casella 1. Questo importo è soggetto ad una tassa aggiuntiva del 20% più interessi come parte della tassa totale sul modulo 1040.	Code
AA Contributi successivi a un piano di pensionamento Roth 401 (k). Questa quota è inclusa come parte del salario della tua scatola 1.	Code
BB Contributi successivi al contributo ad un piano pensionistico Roth 403 (b). Questa quota è inclusa come parte del salario della tua scatola 1.	Code
DD Segnala il costo dell'assicurazione sanitaria non imponibile fornita dal tuo datore di lavoro.	Code
EE Contributi successivi a un piano pensionistico offerto dai datori di lavoro del governo. Questa quota è inclusa come parte del salario della tua scatola 1.	Casella 13:

• Nella casella 13 vengono visualizzate tre caselle di controllo. Saranno contrassegnate se una qualsiasi di queste situazioni si applica a te come dipendente: Sei un dipendente statutario.

Ciò significa che tu riferisci i salari da questa W-2 e qualsiasi altro modulo W-2 che ricevi che sono contrassegnati da "impiegato statutario" - nel modulo 1040 Schedule C. I salari non sono soggetti a ritenuta fiscale, quindi dovresti vedere uno zero o un importo vuoto nella casella 2. Essi sono soggetti a ritenute fiscali per la previdenza sociale e Medicare, per cui è necessario compilare le caselle da 3 a 6.Per una discussione su ciò che costituisce un dipendente statutario e le regole applicabili, vedere la sezione 1 della pubblicazione 15-A. Hai partecipato al piano di previdenza del datore di lavoro durante l'anno fiscale.

Questo potrebbe essere un piano 401 (k), un piano 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA o un altro tipo di piano pensionistico. La tua capacità di detrarre contributi ad un IRA tradizionale può essere limitata in base al tuo reddito se partecipa a un piano di pensionamento, quindi controlla con un contabile o un altro professionista fiscale se questa casella è controllata. Hai ricevuto la pena di malattia di terzi in base alla polizza di assicurazione di terzi

del tuo datore di lavoro, invece di ricevere la pena di malattia direttamente dal tuo datore di lavoro come parte del tuo normale stipendio. La retribuzione malata non è inclusa nei salari della tua scatola 1, anche se la tassa di malattia è di solito soggetta a tasse di sicurezza sociale e Medicare. Si veda la sezione 6 della pubblicazione 15-A per una discussione sulla retribuzione malattia e sulle retribuzioni per malati di terzi, Casella 14:

• Il tuo datore di lavoro può riportare ulteriori informazioni fiscali qui. Se le caselle 14 riportate sono riportate delle somme, dovrebbero includere una breve descrizione di ciò per cui sono. Ad esempio, i contributi sindacali, le tasse di lavoro a carico del datore di lavoro oi contributi post-tassati a un piano di pensionamento possono essere riportati qui. Alcuni datori di lavoro riportano alcune imposte statali e locali nella casella 14, come i premi per la sicurezza degli stati di invalidità statale (SDI). I premi di assicurazione invalidità statale possono essere detratti come parte della detrazione per le imposte sul reddito statale e locale sul piano A se si è specificato e le quote sindacali possono essere detratte come detrazione differenziata dettagliata. Casella 15:
• Casella 15 riporta il numero di identificazione fiscale dello stato e dello Stato del datore di lavoro. Ci possono essere più righe di informazioni qui se hai lavorato per lo stesso datore di lavoro in più stati. Casella 16:
• Casella 16 riporta l'importo totale dei salari imponibili guadagnati in tale stato. Ci possono essere molteplici righe di informazioni anche qui, se hai lavorato per lo stesso datore di lavoro in più stati. Casella 17:
• Casella 17 riporta l'importo totale delle imposte sul reddito dello Stato trattenute dalle tue paycheck per i salari riportati nella casella 16. Tale importo può essere detraibile come parte della detrazione per le imposte sul reddito statale e locale dell'allegato A se specificate le tue deduzioni. Casella 18:
• Casella 18 riporta l'importo totale dei salari soggetti alle imposte sul reddito locali, in città o in altri stati. Casella 19:
• Casella 19 riporta l'importo totale delle tasse trattenute dalle tue paycheck per le imposte sul reddito locali, in città o in altri stati. Questa somma può essere detraibile come parte della detrazione per le imposte sul reddito statale e locale sulla lista A. Casella 20:
• La casella 20 fornisce una breve descrizione dell'imposta locale, della città o di altri Stati. La descrizione può identificare una città particolare, oppure può identificare una tassa statale come i pagamenti di assicurazione invalidità statale (SDI). E lì lo hai. È incredibile pensare che tante informazioni possano essere contenute in una forma così piccola, ma il tuo W-2 dovrebbe fornire tutti i dati necessari per segnalare il reddito che hai guadagnato come dipendente.