Pianificazione IRA per i piccoli proprietari

Il termine "SIMPLE IRA" è in realtà un acronimo per il rispettivo piano di incentivazione incentivante per i dipendenti Individual Retirement Account. È progettato per essere più conveniente da mantenere rispetto ad altri piani di pensionamento. Secondo la pubblicazione IRS in materia, "In base a un piano Simple IRA, i dipendenti e i datori di lavoro contribuiscono ai tradizionali accordi di pensionamento individuale (IRA) istituiti per i dipendenti (compresi i lavoratori autonomi), soggetti a determinati limiti. "Il Simple IRA è ideale come un piano di pensionamento per i piccoli datori di lavoro che non attualmente sponsorizzano benefici per la pensione come un piano 401 (k) o un piano 403 (b).

L'idea fondamentale di un piano IRA semplice è questo: il datore di lavoro crea un singolo account IRA tradizionale per ciascuno dei suoi dipendenti. Sia lui che i dipendenti possono poi contribuire a questi conti, guadagnando benefici fiscali sia all'epoca del contributo sia facendo rinviare le imposte dovute ai profitti guadagnati sulle attività del conto. I dipendenti sono al 100% immediatamente iscritti nei loro account Simple IRA, il che significa che se lasciano il loro lavoro, possono prendere il denaro con loro.

Requisiti per stabilire un semplice IRA

Per un datore di lavoro per stabilire un piano IRA semplice, in genere è necessario soddisfare tre condizioni:

Attualmente sono 100 o meno datori di lavoro

Completa semplicemente uno o due moduli

1. Non ci sono altri piani di pensionamento attualmente offerti
2. Vantaggi di un semplice IRA
3. Il costo amministrativo per stabilire e mantenere un piano IRA semplice è molto basso rispetto alle altre alternative

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• Un semplice programma IRA è facile da configurare, di solito che richiede solo una telefonata ad un'istituzione finanziaria per avviare le cose.

I dipendenti coperti da un Simple IRA possono contribuire al loro conto individuale Simple IRA attraverso le deduzioni regolari sui salari. Riceveranno una detrazione fiscale e gli investimenti sul conto possono crescere fiscalmente differiti fino a quando ritirato a pensione.

• Il datore di lavoro che ha avviato il programma Simple IRA può scegliere di corrispondere i contributi dei dipendenti ai loro singoli account IRA semplici o possono contribuire a una percentuale fissa di tutte le retribuzioni dei dipendenti ammissibili a ciascun conto. In particolare, il datore di lavoro può scegliere di corrispondere il contributo dei propri dipendenti al dollaro per dollaro fino al 3% della remunerazione o può scegliere di contribuire a un normale 2% non eletto per ogni dipendente ammissibile. Se scelgono quest'ultimo, ciò significa che anche i dipendenti che non risparmiano nulla dal proprio stipendio devono ricevere il deposito del 2% nel loro Simple IRA.
• Il datore di lavoro che sponsorizza un piano Simple IRA generalmente non ha requisiti di archiviazione con l'IRS.L'istituto finanziario che gestisce gli investimenti per il Simple IRA in genere fa la maggior parte del lavoro.
• Un possibile inconveniente (o forse un beneficio a seconda della tua filosofia) di un semplice IRA è che i titolari di conti non possono prendere prestiti contro i loro beni come potrebbero con un piano 401 (k).
• Limitazioni Simple IRA Contribution

Per i proprietari di imprese che vogliono risparmiare di più per il pensionamento, potresti scoprire che i limiti di contribuzione Simple IRA sono più generosi rispetto alle altre opzioni per il pensionamento. Questo è perché sia ​​la società che l'individuo possono contribuire, il che significa che anche i lavoratori autonomi beneficiano perché possono corrispondere efficacemente al proprio contributo, dando loro la capacità di contribuire quasi il doppio della quantità di un vecchio account tradizionale di pensionamento IRA.

Secondo l'IRS, i limiti di contribuzione Simple IRA sono i seguenti:

Dipendenti

possono contribuire a $ 12.500 nel 2017. Se il dipendente è di 50 anni o più, può fare ulteriori "catch-up" contributi di $ 3 000 per un totale di $ 15 e 500 se consentiti dal piano. Inoltre, se un dipendente partecipa a qualsiasi altro piano durante l'anno e abbia riduzioni elettive degli stipendi in base a tali piani, il dipendente può contribuire ad un massimo di $ 18.000 per tutti i piani.

I datori di lavoro possono contribuire ad una partita di dollaro per dollaro fino al 3% della retribuzione o ad un contributo non eletrico del 2% nel conto di ciascuno dei loro dipendenti.

Prelievi IRA semplici È possibile fare semplici prelievi IRA, ma ci sono ripercussioni gravi. In primo luogo, i prelievi semplici IRA sono inclusi nel reddito del titolare del conto e sono soggetti a imposte regolari sul reddito.

Oltre a ciò, c'è una speciale penalità di ritiro anticipato del 10% su tutti i prelievi Simple IRA prima di 59 anni. 5 anni. Inoltre, se i prelievi sono stati effettuati entro i primi due anni di partecipazione al piano Simple IRA, la tassa di penalità del 10% è aumentata al 25%.