Proprietà Investimento - Prestiti di avvio dai proprietari

Domanda: devo prestare denaro al mio lavoro o investire denaro nel mio business?

Come nuovo proprietario di un'impresa, probabilmente hai bisogno di mettere soldi nella tua attività dal tuo risparmio personale. Anche se non hai bisogno di un prestito bancario, avrai bisogno di una cosiddetta "infusione di capitale" o di un contributo di capitale per avviare l'attività.

Anche se si può ottenere denaro da amici o familiari, o da un prestatore, è necessario mettere un po 'del tuo denaro nel business.

Se si sta associando a una partnership, di solito è richiesto un contributo di capitale. Un mutuante vorrà vedere che hai delle proprie garanzie (alcuni dei tuoi soldi personali) come una quota del business.

Ma dovrei che il denaro sia un prestito alla tua azienda o un investimento? Ci sono implicazioni fiscali per ogni situazione.

Se vuoi prestare denaro al tuo business, dovresti avere il tuo avvocato redigere documenti per definire i termini del prestito, incluso il rimborso e le conseguenze per i non - rimborso del prestito. Dovrebbe essere chiaro che il prestito è un obbligo vincolante da parte della società. Come una recente nota della Corte Tributaria, l'assenza di tali carenze nega il prestito e provoca

A fini fiscali, un prestito da voi alla tua attività è una transazione "lunghezza armi", trattata come qualsiasi altro debito. Gli interessi sul debito sono deducibili dalla società e sono soggetti a te stesso come reddito.

Il capitale non è deducibile per l'impresa a meno che non utilizzi i fondi per l'acquisto di beni patrimoniali (che possano beneficiare di detrazioni di ammortamento). Il ritorno del capitale sul prestito non è imponibile a te, in quanto il prestito è stato il denaro successivo.

Fare un investimento nel tuo business

L'altra opzione per mettere soldi nel tuo business è investire il denaro.

In questo caso, i fondi entrano nel tuo conto azionario di proprietari (per una sola proprietà o partnership) o in utili retribuiti (per una società). Se ritiri il tuo contributo, non vi è alcuna conseguenza fiscale. Se prelevi soldi supplementari in forma di bonus, dividendi o disegni, verranno tassati su questi importi. Non vi è alcuna conseguenza fiscale per l'attività di questo investimento, ad eccezione del loro utilizzo dei fondi per l'acquisto di attività ammortizzabili.

10 fattori da prendere in considerazione per contribuire alla tua attività

Nel caso di un tribunale tributario 2011 (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147), la Corte ha elencato 10 fattori che ha esaminato nel valutare se un contributo del proprietario era un debito o un patrimonio:

Le etichette sui documenti. Cioè, è il documento dichiarato come un prestito o un investimento?

Una data di scadenza. La presenza di una data di scadenza suggerisce fortemente un prestito.

• La fonte del pagamento. Il pagamento è effettuato sotto forma di dividendo o di un pagamento su un prestito?
• Il diritto del prestatore (supposto) di far valere il pagamento. Questo deve essere indicato nei documenti di prestito. Questa lingua non sarebbe presente in una parte di azioni.
• Il creditore ha il diritto di partecipare alla gestione. Di solito gli azionisti non partecipano alla gestione come qualifica per l'acquisto di azioni.
• Il creditore ha il diritto di raccogliere rispetto ai normali creditori aziendali. Questa lingua sarebbe presente nei documenti e ha a che fare con le politiche di raccolta e con il fallimento della società.
• L'intenzione delle parti. La presenza di un documento aiuta con questa parte.
• L'adeguatezza della capitalizzazione (presunta) del mutuatario / della società). In altre parole, è questo un importo ragionevole?
• Se gli azionisti avanzano alla società sono nella stessa proporzione della loro proprietà in società
• Il pagamento degli interessi di solo "denaro dividendo" e
• La capacità del mutuatario (la società) di ottenere prestiti da finanziatori esterni.
• In ogni caso, è importante che tu designi il tuo contributo come un prestito (con i documenti richiesti) o investimenti di capitale, in modo che le implicazioni fiscali della transazione siano chiare e eviti qualsiasi problema con la IRS.

Prestito vs investire: rischi confrontati

Ciascuna di queste decisioni porta il rischio. Se prestiti i soldi per l'azienda e l'azienda dichiara fallimento, diventi un creditore. A seconda che il prestito sia garantito o non garantito (con garanzia), potresti o non essere in grado di ricavare i tuoi soldi da una liquidazione. Se t

D'altra parte, in caso di fallimento, l'investimento del proprietario è interamente a rischio e non c'è poca o nessuna possibilità di restituire tali fondi.

Disclaimer: Le informazioni in questo articolo sono destinate ad essere generali e non sono consulenza fiscale o legale. Prima di decidere se prestare denaro alla tua azienda o investire in magazzino, rivolgiti all'avvocato fiscale o al consulente finanziario.