Miglioramenti rispetto alle riparazioni per i proprietari di proprietà di noleggio

A fini fiscali, nonché per il potenziale apprezzamento della vostra proprietà, è molto importante capire la differenza tra fare un miglioramento e riparare la tua proprietà in affitto. Hanno diverse implicazioni fiscali, nonché effetti diversi sul valore della tua proprietà. *

Che cosa è un miglioramento?

Un miglioramento è qualsiasi tipo di ristrutturazione che estendi la "vita utile" della proprietà.

La teoria qui è che aggiunge valore alla proprietà per gli anni a venire e non solo nell'attuale esercizio fiscale. I miglioramenti sono generalmente considerati aggiungendo qualcosa che non fosse stato precedentemente, aggiornando qualcosa che fosse esistente o adattando l'asset a un nuovo utilizzo. I miglioramenti sono di solito più intensi delle riparazioni e di solito comportano costi maggiori.esempio di miglioramenti: aggiunta di aggiunta

• aggiunta di aria condizionata centrale
• installazione di un sistema di sicurezza
• installazione di tappeto nuovo
• sostituzione di un intero tetto
• sostituire tutti gli impianti idraulici esistenti
• sostituire tutti gli elettricisti esistenti
• ristrutturare una cucina
• sostituire tutte le finestre
• Che cosa è una riparazione?

Una riparazione è la manutenzione che è necessaria per mantenere la proprietà in condizioni di lavoro. L'IRS definisce le riparazioni come quelle che "non aggiungere valore significativo alla proprietà o prolungare la sua vita. "Sono ragionevoli in quantità e sono necessarie per mantenere la proprietà in condizioni abitabili.

Le riparazioni sono generalmente considerate restituendo un elemento alla sua precedente condizione.

Esempi di riparazioni:

rifinitura di un pavimento in legno

• rivitalizzazione di una stanza
• riparazione di un tetto
• riparazione dell'impianto esistente
• riparazione di apparecchi esistenti
• sostituzione di una maniglia
• sostituzione di una finestra
• sostituzione di un rivelatore di fumo rotto
• sostituzione di pavimenti in rottura
• sostituzione di piastrelle a pavimento
• Può diminuire i miglioramenti sulle tasse?

Sì, ma il valore totale non può essere detratto nell'anno in cui si sono verificati. Questo perché i miglioramenti hanno una vita utile e un valore aggiunto negli anni successivi, non solo nell'anno in cui si è verificato il miglioramento. I miglioramenti devono essere capitalizzati e ammortizzati secondo un calendario di ammortamento stabilito (sarà diverso per ciascuna attività). Devi dividere il costo del miglioramento sulla vita utile del miglioramento e poi prendere una deduzione annuale basata sulla spesa dell'anno specificato.

Esempio:

Hai eseguito $ 5 000 di lavori sulla tua proprietà. È considerato un miglioramento. Pertanto, si deve detrarla su un piano di ammortamento fissato. Utilizzeremo un piano di ammortamento di 10 anni. Supponiamo che non esista un valore di salvataggio, il che significa che non sarà valido dopo i dieci anni.Inoltre presenteremo un deprezzamento lineare, il che significa che il costo sarà distribuito uniformemente nei dieci anni. Quindi, puoi richiedere ($ 5000/10) una spesa di $ 500 ogni anno per i prossimi 10 anni. Supponendo di avere un'aliquota del 28%, risparmierai ($ 500 *. 28) 140 dollari in tasse per l'anno. Puoi diminuire le riparazioni sulle tasse?

Sì, puoi diminuire il costo totale della riparazione nell'anno fiscale che la riparazione è stata completata.

Esempio:

Hai eseguito $ 5 000 di lavori sulla tua proprietà. Si tratta di una riparazione. Come riparazione, è possibile dedurre l'intera spesa nell'esercizio in corso. Supponiamo che il tuo tasso sia del 28%. Quindi risparmierai ($ 5, 000 *. 28) $ 1400 in tasse. Miglioramenti rispetto alle riparazioni, cosa è meglio?

Uno non è necessariamente migliore dell'altro. Un miglioramento, ad esempio l'aggiunta di un'aggiunta, aggiunge valore alla tua proprietà, ma l'intero costo di una riparazione, come la riparazione di una perdita di tetto, può essere immediatamente detratto sulle tasse, lasciando più soldi in tasca.

La situazione ideale varia a seconda delle vostre esigenze. Alcuni proprietari hanno bisogno di massimizzare tutte le indennità immediate perché la loro sostanza di vita dipende dal loro reddito annuo di locazione. In questo scenario, essere in grado di classificare una spesa come riparazione sarebbe vantaggiosa in quanto avrebbe massimizzato i dollari dopo le imposte del padrone di casa per l'anno determinato.

Tuttavia, se il locatore non necessita di deduzioni aggiuntive per l'anno determinato, prolungando la durata del deprezzamento per diversi anni, classificando la spesa come un miglioramento, potrebbe essere utile.

Molti proprietari di terreni e locatori usano una scappatoia mettendo un inquilino nella proprietà e poi eseguendo le riparazioni. "Questo permette al locatore di eseguire una manutenzione più estesa che potrebbe essere altrimenti classificata come un miglioramento. Con l'inquilino che già vive lì, il padrone di casa può affermare che il lavoro è necessario per mantenere l'inquilino soddisfatto.

Per quelle cose che potrebbero cadere in una zona grigia tra i miglioramenti e le riparazioni, dipende davvero da come ti e il tuo contabile sono in grado di difendere la tua richiesta contro il controllo dell'IRS.

* Dovresti sempre consultare l'IRS o un contabile certificato per decidere quali deduzioni sono applicabili alla tua situazione specifica.