Dovrei scegliere di avere il mio LLC imposto come una società?

La forma di business della società a responsabilità limitata (LLC) è la più recente invenzione nei moduli commerciali. È anche la più flessibile, soprattutto quando si tratta di tasse. Un LLC può essere tassato in diversi modi per risparmiare sulle tasse per l'impresa e il suo proprietario.

In questo articolo esamineremo la forma dell'impresa di LLC, come viene generalmente tassato un'IPA, come la tassazione come una società può essere utile per l'azienda e il processo di scelta di questa opzione fiscale.

Dovrei scegliere di avere il mio LLC fiscale come una società?

Un LLC può scegliere di essere tassato come una società, anziché una partnership o una ditta individuale. Poiché molti consulenti fiscali esaltano i vantaggi della forma di business di LLC, perché un LLC vuole essere tassato come società?

Per impostazione predefinita, se non si decide diversamente, il tuo LLC viene tassato in uno dei due modi, a seconda di quanti membri di proprietà si trovano nella LLC:

Un singolo membro LLC

è considerato un'entità trascurata e viene tassato come una sola proprietà, depositando il programma C per il rendimento fiscale personale del singolo.

• Un LLC multi-membro viene tassato come partnership. La partnership presenta un ritorno di informazioni sul modulo 1065, con il programma K-1 per ciascun membro / partner.
• Queste situazioni fiscali sono quelle che l'IRS chiama il "default" per l'imposta sul reddito per un LLC. Ma ci sono altre opzioni fiscali per un LLC, come sopra indicato. Una di queste opzioni è che l'LLC sia tassata come società.

Vantaggio dell'elezione da tassare come una società

Di solito, le imprese selezionano il modulo fiscale che porterà le tasse più basse. L'aliquota fiscale personale (per le imprese private e le partnership) all'estremità superiore delle tabelle fiscali è superiore al tasso corporate più alto, quindi se il tuo reddito complessivo imponibile (ovvero il reddito lordo rettificato), incluso il reddito netto della LLC, è molto alto, si potrebbe desiderare di rimuovere la tua attività dall'essere inclusi nelle tue imposte personali.

Avere l'LLC tassato come una società fa questo.

Il vantaggio principale di avere un'impresa tassata come una società è il vantaggio per il proprietario di non dover prendere tutti i redditi aziendali sul tuo reddito personale. Guardiamo uno scenario:

La tua LLC ha un utile netto di $ 50.000 per l'anno. Se sei l'unico proprietario della LLC, devi prendere tutto questo profitto sul tuo reddito personale. Se l'LLC è tassato come una società, è possibile mantenere una parte o tutto il profitto (mantenerlo nell'attività) e non pagare l'imposta sul reddito personale su questo profitto.

Svantaggio dell'elezione da tassare come una società

Un grande vantaggio di un LLC è che i proprietari evitare la doppia imposizione - pagando le imposte sul reddito della società e anche sui redditi ricevuti come dividendi.Se decidi di farsi tassare a società come società, tu (come il proprietario) sarà soggetto a questa doppia imposizione. Andando alla forma aziendale significa che sarai soggetto a doppia imposizione, quindi la diminuzione dell'imposta dovrebbe essere significativa.

Prima di prendere decisioni in merito alle tue imposte sul territorio, incluse queste elezioni, trascorrere un po 'di tempo per elaborare scenari "cosa succede" con il tuo CPA e / o il professionista fiscale. Assicurati di fare la tua decisione sulla base di una conoscenza ragionevole del futuro (come uno di noi può conoscerlo).

Come fare l'elezione

Se decidi di fare queste elezioni, ecco alcune informazioni che devi sapere:

L'elezione è fatta sul modulo IRS 8832 - Election Classification Election.

Il modulo consente alle "entità idonee" di presentare questa elezione. Gli LLC sono specificatamente dichiarati come soggetti idonei.

• Un file LLC elenca questa elezione come una "associazione". L'IRS utilizza il termine "associazione" per significare "un'entità ammissibile soggetta a tassazione come una società per-elezione …"
• La forma include una dichiarazione di consenso che può essere firmata da tutti i membri o da un membro per conto di tutti i membri. Se un membro segna, dovrebbe essere qualche record nelle riunioni di appartenenza aziendale che tutti i membri hanno approvato questa elezione.
• Devi specificare il nome (i) e il numero (i) identificativo dei proprietari (numero di previdenza sociale per un singolo utente LLC e il numero di identificazione del datore di lavoro per più membri LLC).
• Quando file l'elezione dell'entità

L'elezione da tassare come nuova entità sarà in vigore alla data indicata nella riga 8 del modulo 8832. L'elezione non può avere effetto più di 75 giorni prima della data delle elezioni è depositato, né può entrare in vigore dopo 12 mesi dalla data di presentazione delle elezioni.

Disclaimer: Queste informazioni sono fornite per fornire una conoscenza generale del soggetto e consentire di avere informazioni per discutere con il tuo avvocato, CPA o consulente fiscale. Non sono un CPA, un avvocato di imposta o un agente iscritto, e non faccio consulenza fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è unica e le tasse e le leggi cambiano regolarmente. Consulta con un professionista fiscale e un avvocato prima di prendere decisioni che potrebbero influenzare la tua attività commerciale.

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