Video: Redditi di Lavoro Dipendente. Redditi di Capitale. Redditi di Lavoro Autonomo e Redditi Diversi 2025
Le persone che lavorano per se stesse, invece di lavorare attraverso un datore di lavoro, ricevono un reddito di compensazione basato sulle tariffe pagate ai loro clienti o clienti. Anche i lavoratori autonomi presentano spese legate al loro lavoro e tali spese legate all'attività economica riducono direttamente l'entità dei redditi autonomi soggetti a diverse imposte federali e statali.
La base imponibile
I lavoratori autonomi sono imponibili sul loro reddito netto di lavoro autonomo, a differenza dei dipendenti che sono per la maggior parte tassati sui loro salari lordi prima di qualsiasi deduzione lavorativa.
Diverse spese aziendali possono essere detratte direttamente contro il reddito da un lavoratore autonomo, come le spese per la pubblicità, le forniture per ufficio e le attrezzature. L'importo netto del reddito autonomo, cioè dopo le detrazioni ammesse, è stato sottratto, è soggetto alle seguenti imposte federali e statali.
Tax Income federale
Il governo federale statunitense impone una tassa sul reddito netto del lavoro autonomo. Questa imposta viene calcolata sul modulo 1040 ogni anno. L'aliquota dell'imposta sul reddito diventa gradualmente più elevata a livello di reddito. La tassa sul reddito federale non viene dedotta automaticamente dal reddito da parte dei clienti e dei clienti. Invece, i lavoratori autonomi rimettono i loro pagamenti fiscali utilizzando il sistema fiscale stimato.
Tassa di sicurezza sociale
L'imposta sulla previdenza sociale è un'imposta piatta con un limite massimo. L'imposta sulla previdenza sociale è un appartamento 12. 4 per cento di tutti i proventi di compensazione, fino a un importo massimo di compensazione di $ 118, 500.
Questo $ 118, 500 è chiamato la base salariale di sicurezza sociale. L'importo della base salariale è fissato ogni anno dalla Sicurezza Sociale. L'imposta sulla previdenza sociale è pagata per metà dal datore di lavoro e mezzo dal dipendente. Il lavoratore autonomo paga entrambe le metà della previdenza sociale, ma prende anche una deduzione per la parte del datore di lavoro dell'imposta sulla previdenza sociale come una deduzione aggiuntiva contro l'imposta sul reddito.
Tax Medicare
La tassa Medicare è un'imposta piatta ad un tasso del 2,9 per cento su tutti i proventi di compensazione. La metà della tassa Medicare, o 1. 45 per cento, è pagata dal datore di lavoro. L'altra metà della tassa Medicare, anche 1. 45 per cento, è pagata dal dipendente. La persona autonoma paga entrambe le metà, ma prende una deduzione per la quota del datore di lavoro di Medicare come deduzione contro l'imposta sul reddito.
L'imposta sul lavoro autonomo
La tassa di lavoro autonomo è la tassa di sicurezza sociale combinata e Medicare dovuta sul reddito netto di lavoro autonomo. I lavoratori autonomi prendono una deduzione per la parte del datore di lavoro dell'imposta sul lavoro autonomo come una detrazione di linea a pagina 1 del loro modulo 1040. L'imposta sul lavoro autonomo e la detrazione per la parte del datore di lavoro è calcolata sul programma SE.
Imposta sul reddito statale
I tassi di imposta sul reddito statale si applicano ai redditi netti di lavoro autonomo. Alcuni stati hanno un tasso forfettario (come il tasso forfettario di 5,3 per cento del Massachusetts), altri Stati hanno tasse d'imposta progressive o graduate e altri Stati non hanno alcuna imposta sul reddito.
Tasse cittadine e locali
Le città e le località in tutta la nazione impongono le proprie imposte sul reddito. New York City è forse l'esempio più famoso di una tassa sul reddito cittadino.
Alcune imposte locali sono imposte a livello della città (come ad esempio in Ohio), altre imposte sono imposte a livello della contea (come Indiana), mentre altre imposte sono impostate dal distretto scolastico (come in Iowa).
Ulteriori informazioni sulle imposte locali e locali.
Varie imposte sulle imprese locali
I governi delle città e delle contee possono imporre tasse sulle imprese ai lavoratori autonomi, come la licenza per le città o le imposte sul lavoro. La città di New York, per esempio, impone una tassa di affari non incorporata per i lavoratori autonomi. E San Francisco applica la sua imposta sul reddito delle famiglie a reddito da lavoro autonomo.
Tasse tributarie federali e statali
A differenza dei redditi salariali e salariali, il reddito autonomo non è soggetto alle imposte federali e statali di assicurazione contro la disoccupazione, né è soggetto a fondi di assicurazione statali come il programma di assicurazione invalidità statale della California.
Alcuni stati, tuttavia, consentono ai lavoratori autonomi di volontariamente optare per dichiarare i programmi di assicurazione.
Reddito dei redditi per i lavoratori autonomi
I tuoi clienti e clienti possono richiedere che un fornitore autonomo compila un modulo W-9. Le informazioni contenute in questo modulo verranno utilizzate per fornire al lavoratore autonomo un Form 1099-MISC dopo che l'anno è terminato per riferire i rimborsi durante l'anno che hanno raggiunto i 600 dollari o più. Il modulo 1099-MISC viene inviato anche all'IRS.
Anche il lavoratore autonomo potrebbe richiedere i form W-9 da parte di venditori e subappaltatori e, a sua volta, emettere 1099-MISC se hanno pagato 600 dollari o più a qualsiasi singolo fornitore.
Inoltre, il lavoratore autonomo riferirà il proprio reddito lordo complessivo per l'anno sul modulo 1040 utilizzando il programma F se gestisce una fattoria o la pianificazione C se svolgono attività non legate alla fattoria.
Lavorare sia come dipendente che autonomo
Alcuni lavoratori autonomi lavorano anche come dipendenti. In questa situazione, la loro imposta totale sulla previdenza sociale sarà coordinata utilizzando Schedule SE quando si calcolano le loro imposte sulla previdenza sociale e Medicare. Una sola base salariale di sicurezza sociale, attualmente a $ 118, 500, viene utilizzata per i redditi da remunerazione, sia come impiegato o autonomo. Inoltre, il lavoratore autonomo potrebbe essere in grado di adeguare la loro ritenuta sul reddito salariale per avere più tasse prelevate, invece di inviare pagamenti stimati.
Che cosa se non sei veramente lavoratore autonomo
Alcuni datori di lavoro erroneamente classificano i loro dipendenti come imprenditori autonomi. Questo ha il vantaggio (al datore di lavoro) di non dover sostenere i costi amministrativi e finanziari della ritenuta alla retribuzione. Ma questo può avere un impatto fiscale enorme sul lavoratore, che ora deve pagare due volte le tasse di sicurezza sociale e Medicare che normalmente avrebbero pagato.I lavoratori che pensano che siano stati erroneamente classificati come appaltatori indipendenti possono contattare l'IRS per richiedere che l'agenzia esamini la questione. Per facilitare questa indagine dell'IRS, il lavoratore dovrebbe utilizzare il modulo SS-8, chiedendo all'IRS di determinare se il lavoratore è un lavoratore autonomo o un dipendente.
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