Tutti i conti Roth individuali di pensionamento

Con tante opzioni di pensionamento disponibili, è abbastanza facile sentirsi confusi dalle linee sottili di differenze tra di loro. Un Roth IRA è un tipo di conto di risparmio individuale che è simile a IRA tradizionali e piani 401 (k), ma si applicano alcune regole critiche differenti.

Roth IRAs vs. Altri IRA

Come altri piani di risparmio di pensione, i redditi da investimento che si trovano all'interno di un Roth IRA non sono tassati come i suoi guadagni.

Non è necessario segnalare gli interessi oi dividendi come reddito sul rendiconto fiscale prima di entrare in pensione. Anche come gli altri piani, ci sono penalità per prendere soldi fuori presto.

Che cosa è distintivo sui conti di Roth IRA è che i soldi possono essere ritirati completamente senza tasse dopo che si ritirerà se determinate condizioni sono soddisfatte. Questo perchè non ottieni una deduzione fiscale per i contributi che effettui nel conto nel corso degli anni, a differenza di una tradizionale IRA. Hai già pagato le tasse sui tuoi contributi una volta, al momento in cui hai guadagnato il reddito che hai contribuito e il reddito che guadagna non è tassato. Le RRA IRA presentano un'opportunità unica per la pianificazione fiscale per i risparmiatori e gli investitori a causa della loro capacità di accumulare reddito da investimenti fiscali.

Un altro vantaggio di un Roth è che tu possa essere in grado di contribuire a questo tipo di IRA anche se sei coperto da un piano di pensionamento sul lavoro. Questo non è in genere il caso con altri IRA.

I risparmi contenuti all'interno di un Roth IRA sono legati fino a quando non raggiungete l'età 59 1/2, il che è anche il caso della maggior parte dei conti pensionistici. Ci sono alcune eccezioni che consentono di prelevare i fondi in precedenza per determinati motivi. Altrimenti, un ritiro precoce da un Roth IRA è soggetto a una penalità fiscale federale del 10% e ogni guadagno ritirato diventerà imponibile.

I fondi prelevati da un Roth IRA saranno totalmente privi di imposta se:

La distribuzione viene effettuata almeno cinque anni dopo la data in cui si innanzitutto ha iniziato a contribuire ad un Roth IRA,

• e La distribuzione viene fatta dopo aver raggiunto l'età di 59 anni 1/2 o perché sei disabile se la distribuzione è stata pagata ad un beneficiario dopo la morte o se hai utilizzato distribuzione per l'acquisto di una casa per la prima volta.
• Insieme, questi criteri fanno un ritiro da un Roth IRA "una distribuzione qualificata" per il trattamento fiscale.

Trattamento delle imposte sulle distribuzioni non qualificate

Le prelievi da un account Roth IRA che non soddisfano i criteri di distribuzione delle qualificazioni sono parzialmente imponibili. Il tuo contributo originale al Roth IRA è restituito a te senza tasse, ma tutti i guadagni e la crescita sono totalmente imponibili. La parte imponibile del ritiro Roth è anche soggetta alla pena di distribuzione anticipata del 10%.

Quanto puoi contribuire ad un Roth IRA?

L'importo massimo che puoi contribuire ad un Roth IRA è di $ 5, 500 annuo per il 2016 e il 2017. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire un ulteriore $ 1 000 all'anno come un contributo di recupero.

Questo limite si applica sia agli IRA tradizionali che a quelli di Roth.

Puoi contribuire allo stesso anno, ma il totale dei tuoi contributi non può superare il massimo dell'anno. Se si supera il massimo, è necessario correggere il problema prendendo una distribuzione correttiva prima della data di scadenza della dichiarazione dei redditi.

Limiti di contribuzione basati sul reddito

Gli IRA di Roth hanno alcune restrizioni sul reddito rispetto a chi può finanziarli. Il tuo limite di contribuzione reale di Roth IRA può essere ulteriormente ridotto o addirittura eliminato interamente a seconda del livello di reddito dell'anno. Ci sono in realtà due limiti:

Uno è chiamato il limite di reddito guadagnato. Puoi contribuire fino al limite di contribuzione o ai redditi guadagnati per l'anno, a seconda di quale sia meno. Solo per scopi IRA, il reddito guadagnato è costituito dai salari riportati su un reddito W-2, un reddito da lavoro autonomo da un'impresa o da una fattoria e da un'alimentazione. Se il tuo reddito da tutte queste fonti è solo $ 5 000, è tutto ciò che puoi contribuire ad un Roth IRA. Se è di $ 30.000, puoi contribuire fino al limite di $ 5, 500.

• Il secondo limite si applica ai contribuenti con redditi più elevati. È basato su un reddito lordo rettificato modificato dal contribuente per l'anno e determina quanto può essere contribuito a un Roth IRA.
• Roth IRA Fase-Out sulla base dell'AGI

Modificato
2016	2017
da a	da a	Singolo < $ 117, 000	$ 132, 000	$ 118, 000
$ 133, 000	Head of Household	133, 000	Partecipazione sposata	184, 000
194, 000	186, 000	196, 000	Vedova qualificata	184, 000
194 000	186, 000	196, 000	Raccolta sposata separatamente *	0
10, 000	0	10, 000	-2013-86	IR-2014-99
I coniugi possono utilizzare i limiti di reddito per singoli persone se vivevano separati e separati l'uno dall'altro per tutto l'anno fiscale.	Tre possibili risultati	Se l'AGI modificato è inferiore all'importo "da" indicato in precedenza, puoi contribuire fino al totale del limite di contribuzione in un Roth IRA.	Se l'AGI modificato è tra gli importi "da" e "a", i tuoi contributi ad un Roth IRA sono limitati o "eliminati" secondo i calcoli effettuati utilizzando il Foglio di lavoro 2-2 nella pubblicazione IRS 590.	Se l'AGI modificato è al di sopra dell'importo "a", non è consentito di contribuire ad un Roth IRA per quell'anno.
Per la maggior parte dei contribuenti, la loro AGI modificata è il reddito lordo rettificato, più i redditi da interessi esenti da tasse riportate sulle righe 37 e 8b del Form 1040 e le eventuali detrazioni superiori effettuate, ma verificare con un professionista fiscale ti senti come sei vicino al limite "da" in modo da poter essere sicuro.Le tue MAGI e AGI sono probabilmente uguali se non hai assunto nessuna di queste pause fiscali.	Fondi di conversione da altri conti pensionistici	I fondi deducibili da un tradizionale IRA, un piano di risparmio 401 (k) o simili possono essere convertiti in un Roth IRA, ma ciò significa annullare il deferral fiscale . Pagherai le imposte sui guadagni accumulati e sui contributi di risparmio per i quali hai effettuato una detrazione fiscale. Questo converte i fondi pre-fiscali in moneta post-fiscale.

A differenza dei limiti di contribuzione di Roth IRA, non ci sono restrizioni di reddito per la conversione in un Roth IRA. Ciò crea un'opportunità di pianificazione fiscale per le persone a più alto reddito che non sono idonee a finanziare completamente un Roth IRA direttamente. I contribuenti più alti di reddito potrebbero finanziare un IRA tradizionale non deducibile, poi convertire tale IRA tradizionale in un Roth.

Un riepilogo dei vantaggi e degli svantaggi fiscali

• I redditi da investimento guadagnati all'interno di un Roth IRA non sono riportati sul tuo reddito annuale.
• I ritiro da un Roth IRA possono essere interamente fiscali a livello federale.
• Gli IRA di Roth non hanno distribuzioni minime obbligatorie, noti come RMD. Non sei tenuto a prendere i soldi finché non lo desideri.

Gli IRA di Roth possono essere lasciati ai loro eredi e possono quindi sfuggire sia le imposte sul reddito che le tasse sulle tasse.

Prelievi anticipati da un Roth IRA possono essere soggetti a tasse e sanzioni.

Ci sono restrizioni di reddito per essere ammissibili a finanziare un Roth IRA.

Le perdite in un Roth IRA sono deducibili dalle imposte solo se si esaurisce completamente l'account, cosa che potrebbe non essere sempre vantaggiosa.