Pagare un'eredità ai minori beneficiari

Quando decidi a chi vuoi ereditare la tua proprietà dopo la morte, oltre a capire chi otterrà ciò, dovrai determinare come e quando lo faranno. Se il tuo piano coinvolgerà uno o più beneficiari minori, legalmente non possono ereditare proprietà, quindi qualsiasi cosa lasciata in maniera diretta e diretta a una minoranza finirà in una guardia o conservatoria controllata da tribunali o in un account limitato come dettato da un giudice e la legge statale.

Quindi devi pianificare attentamente un beneficiario minore scegliendo una delle tre opzioni: lasciare la propria eredità in un account limitato, lasciandolo in fasi o lasciandolo in una vita a vita .

lasciare i beni in un account limitato

Se l'importo che stai lasciando al minore non è significativo, allora la cosa più facile da fare è dirigere l'ereditarietà del minore in un account limitato a beneficio della minore fino a diventare un adulto. I conti limitati includono quelli stabiliti in base a uno statuto applicabile a Uniform Transfers to Minor Act (o conto UTMA ) o un regalo Uniform Gifts to Minors (o conto UGMA ). Questi tipi di conti possono essere utilizzati per assicurare la salute, l'istruzione e la manutenzione del minore fino a quando non raggiunge l'età di 18 o 21 anni (l'età in cui l'account deve terminare dipende dalla legge statale applicabile). Un altro tipo di account limitato che può essere stabilito è un account 529 , che deve essere utilizzato per pagare l'istruzione universitaria del minore.

Il principale inconveniente di utilizzare un account UTMA o UGMA è che il beneficiario riceverà ciò che rimane nell'account in modo completo e senza alcuna stringa allegata all'età di 18 o 21. Quindi, questi tipi di conti dovrebbe essere utilizzato solo per piccole eredità.

L'inconveniente principale di utilizzare un piano 529 è che l'ereditarietà deve essere utilizzata per pagare l'istruzione del beneficiario.

Quindi, se il beneficiario decide di non andare al college, allora il piano 529 dovrà andare ad un altro beneficiario.

lasciare oggetti in fasi

Un'altra opzione è quella di tenere in eredità una eredità minore del beneficiario e di pagare al beneficiario una o più somme forfettarie in fasi - in altre parole, quando il beneficiario raggiunge una certa età o raggiunge un obiettivo specifico, riceveranno una distribuzione definitiva della loro eredità.

Ad esempio, potresti pagare un beneficiario del 50% della loro eredità quando raggiungono l'età di 25 anni e poi il saldo a 30 o 50% quando guadagnano un diploma universitario e poi il saldo quando compiono la laurea. Nel frattempo, la proprietà trattenuta nella fiducia del beneficiario potrebbe essere utilizzata dal fiduciario per pagare l'istituto universitario del beneficiario o l'istruzione universitaria, le fatture mediche o l'alloggio e le altre esigenze quotidiane.Tuttavia, una volta che il beneficiario riceverà una somma forfettaria in maniera esaustiva e senza fiducia, la proprietà sarà vulnerabile ai coniugi divorziosi, alle cause legali e alle proprie cattive decisioni. Altri svantaggi di utilizzare una fiducia sfalsata includono i costi aggiuntivi di consulenza contabile e legale durante il periodo della fiducia e la tassa che il Trustee avrà diritto a ricevere per i servizi resi durante l'amministrazione della fiducia.

Pertanto, considerando l'utilizzo di una fiducia sfalsata a beneficio di un beneficiario minore, l'importo dell'eredità deve essere pesato contro i costi e le spese associati all'amministrazione della fiducia.

Lasciare asset in una fiducia a vita

L'opzione finale è lasciare l'eredità di un beneficiario minore in fiducia per tutta la durata della vita. Ci sono molti vantaggi per scegliere questa opzione:

• I patrimoni detenuti nella fiducia saranno protetti quando il beneficiario diventa adulto da coniugi divorziosi, azioni legali e, se viene utilizzato un terzo fiduciario, dalle decisioni difettose del beneficiario e influenze esterne.
• Se c'è qualche cosa rimasto nella fiducia quando il beneficiario muore, puoi controllare chi riceverà ciò che resta.
• Se si desidera creare un patrimonio familiare duraturo, è possibile impostare la fiducia della vita come una fiducia che trascura la generazione che eviterà le tasse di proprietà nella proprietà del beneficiario e le proprietà di tutti i discendenti del beneficiario.
• È possibile utilizzare un fiduciario di terze parti mentre il beneficiario è minore, ma rendere il beneficiario il proprio fiduciario in un'età in cui pensi di essere abbastanza responsabili da prendere il pieno controllo, ad esempio 25 o 35. > Tuttavia, gli inconvenienti dell'utilizzo di una fiducia a vita sono gli stessi di quelli che utilizzano costi e spese per la contabilità e la consulenza legale e le spese di fiducia. Pertanto, quando si considera l'utilizzo di una fiducia a vita, l'importo dell'eredità deve essere pesato contro i costi e le spese associati all'amministrazione della fiducia così come ai propri obiettivi di pianificazione della proprietà a lungo termine.