Dovrà pagare le tasse sulla tua eredità?

NOTA: le leggi fiscali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le recenti modifiche di tali leggi. Per la consulenza legale o giuridica corrente, si prega di consultare un ragioniere o un avvocato poiché le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.

Una domanda comune che si presenta quando parlo con il beneficiario di una proprietà o una fiducia è se il beneficiario dovrà pagare qualsiasi imposta sulla loro eredità.

Prima di rispondere a questa domanda, il beneficiario deve capire che il termine "tasse" comprende effettivamente tre tipi diversi di imposta: le tasse di successione, le tasse e le imposte sul reddito.

Se la tua eredità sarà soggetta a tasse di successione, le tasse sulle proprietà e / o le imposte sul reddito dipendono da molti fattori, quindi affrontiamo separatamente ciascuno di questi tipi di tasse.

La buona notizia per la maggior parte dei beneficiari è che non dovranno mai preoccuparsi delle tasse d'eredità perché solo i sei

stati attualmente li raccolgono - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. Inoltre, in tutti questi stati la proprietà che passa a un coniuge superstite è esentata dalle tasse di successione e solo Nebraska e Pennsylvania raccolgono le tasse di eredità sulle proprietà passando ai bambini e ai nipoti.

Quindi, se il decedente che stai ereditando non ha vissuto in Iowa, in Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey o in Pennsylvania o in un proprio immobile in uno di questi stati, allora non dovere di tutte le tasse di successione. È vero anche se tu, la persona che riceve l'eredità, vive in uno di questi sei stati. E anche se il deceduto ha vissuto in uno di questi stati o ha posseduto proprietà immobiliari in uno o più di essi, potresti o non dovrai pagare le tasse di eredità a seconda della tua relazione con il decedente. Inoltre, di solito le tasse di successione dovranno essere pagate prima di poter ricevere il tuo controllo di ereditarietà, quindi l'importo che verrà pagato sarà già ridotto dalle imposte dovute.

Il mio diagramma fiscale di eredità statale fornisce una breve panoramica delle leggi fiscali sulle eredità nei sei stati che li raccolgono, mentre i link forniti sopra associati a ciascun nome di stato forniscono informazioni dettagliate sulle leggi fiscali di eredità di ciascuno stato.

Le tasse sulle proprietà statali e le tasse sulle proprietà federali

La buona notizia è che per le imposte fiscali federali l'esenzione per le imposte sui beni immobiliari del 2014 è stata di $ 5, 340, 000 e l'esenzione fiscale per la proprietà immobiliare del 2015 è $ 5, 430.000. l'eredità del decedente da cui ereditevi è valutata al di sotto dell'importo di esenzione applicabile per l'anno di morte, quindi non dovrai pagare le tasse federali.

Per quanto riguarda le tasse di proprietà statali, attualmente, solo una manciata di giurisdizioni li raccoglie - Connecticut, Delaware, Distretto di Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont e Washington. Quindi, come con le tasse di eredità statale, se il decedente da cui ereditevi non ha vissuto in nessuno di questi stati o in un proprio immobile in uno di questi stati, allora non dovrai pagare le tasse di proprietà statali

anche se , la persona che riceve l'eredità, vive in uno di questi stati

.

D'altra parte, se il decedente ha vissuto in uno di questi stati o ha posseduto proprietà immobiliari in uno o più di questi stati, allora il valore della proprietà deve superare l'esenzione fiscale di proprietà statale prima che le tasse di proprietà statali saranno dovute .

Attualmente, le esenzioni fiscali delle proprietà statali variano da un minimo di $ 675.000 a New Jersey ad un massimo di $ 5, 430.000 in Delaware e Hawaii. Ma anche se la proprietà dovrà pagare le tasse di proprietà statali, di solito queste tasse dovranno essere pagate prima di poter ricevere il tuo controllo di ereditarietà, quindi l'importo che verrà pagato sarà già ridotto dalle imposte dovute. Il mio stato fiscale fiscale e l'esenzione figurano nell'elenco delle esenzioni fiscali in materia di proprietà statale nelle giurisdizioni che li raccolgono, mentre i collegamenti forniti sopra associati a ciascun nome di stato forniscono informazioni dettagliate sulle leggi fiscali immobiliari di ciascun stato. Inoltre, il mio tabella fiscale sullo stato di morte di 2015 elenca le esenzioni insieme con le tasse più elevate per la morte. Imposte sul reddito statale e sulle imposte sul reddito federale

In generale, un'eredità in sé non è considerata reddito, per cui non dovrai segnalare la tua eredità sul tuo stato o sul reddito fiscale federale.

Tuttavia, la proprietà che eredita può avere conseguenze fiscali incorporate. Ad esempio, se erediterete un tradizionali IRA o 401 (k), dovrai includere tutte le distribuzioni che prelevi dall'IRA o 401 (k) nel tuo reddito federale ordinario e possibilmente il tuo reddito statale durante l'anno che prendi le distribuzioni.

A parte i conti pensionistici, se erediterete immobili o scorte che sono detenute al di fuori di un IRA o 401 (k), nell'anno in cui vendete l'immobile o la scorta potresti incorrere in imposte sul capital gain in base al differenza tra il valore ereditato della proprietà (che riceve una "base aumentata" alla data della morte) rispetto al prezzo di vendita che ricevi. Ad esempio, se erede una casa che è valutata a $ 100.000 alla data del decesso del decesso, ma si gira e vende la casa per $ 150.000 qualche anno dopo, allora dovrai pagare le imposte sui capital gain di $ 50.000

Una nota sui regali e le eredità ricevute da stranieri

Se sei un cittadino americano o un residente residente e ricevi un dono o un'eredità da un estraneo, allora devi essere consapevole del fatto che esistono requisiti specifici di segnalazione che deve essere seguita a fini fiscali federali per quanto riguarda il dono o l'eredità straniera: è necessario segnalare doni o eredità ricevuti da stranieri all'IRS?

La linea di fondo sulle tasse sulla tua eredità

Ci sono molte idee sbagliate sulle tasse e le eredità. Se non sei sicuro se dovrà pagare le tasse sulla tua proprietà ereditata, consultare un avvocato o un ragioniere di pianificazione immobiliare molto prima che il tuo rendimento fiscale sia dovuto.

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