Mutual tax FAQ

Hai domande sulla tassazione dei fondi comuni e questo articolo ha le risposte!

Ma prima di rispondere alle domande e alle risposte sulla tassazione dei fondi comuni, tenere in considerazione questi tipi di account di base:

Per quanto riguarda la tassazione, esistono due tipi principali di conti d'investimento:

1. Contabile: Questi sono conti finanziati con dollari dopo la tassa e il reddito, come i dividendi e gli interessi, sono imponibili all'investitore nell'anno in cui viene guadagnato. Inoltre, gli utili (guadagni) vengono tassati quando gli investimenti sono venduti. Esempi di questi conti includono singoli conti di brokeraggio, conti di intermediazione congiunta e la maggior parte dei conti di risparmio presso le banche.

- <->

1. I conti fiscali differiti: Questi sono i conti finanziati con dollari prima delle imposte e / o gli utili (crescita) degli investimenti nel conto non sono tassati finché rimangono gli investimenti nel conto. Esempi includono IRA, 401 (k) s e annuità.

E senza ulteriori suggerimenti, vi dico le risposte alle domande frequenti (FAQ):

Come sono tassati i dividendi dei fondi comuni?

I dividendi sono pagamenti agli azionisti (investitori) di azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Questi pagamenti rappresentano il profitto di un'azienda che è diviso tra gli azionisti. Gli investitori del fondo comune sceglieranno se vogliono che i dividendi siano reinvestiti (per acquistare più azioni del fondo) o essere ricevuti come pagamento in contanti o depositati in un altro conto.

È importante notare che gli azionisti del fondo comune possono essere tassati sui dividendi di un fondo, anche se queste distribuzioni sono ricevute in contanti o reinvestite in quote aggiuntive del fondo.

I dividendi dei fondi comuni di investimento sono generalmente tassati sia come reddito ordinario (tassati all'aliquota del reddito dell'individuo), sia come dividendi qualificati (imponibili fino ad un tasso massimo del 15%). I dividendi ordinari e qualificati sono riferiti agli investitori di fondi comuni sul modulo fiscale 1099-DIV. Per gli scopi di deposito fiscale, l'investitore reciproco (contribuente) riferirà dividendi sui moduli 1040, Schedule B e Form 1040, linee 9a e 9b.

Cosa faccio con il mio modulo 1099?

Se ricevi un 1099 significa che dovete tasse? Ci sono più di una dozzina di tipi diversi di 1099 forme, ma le forme più comuni 1099 sono generate da attività di investimento, come i dividendi, i guadagni di capitale e il conto di pensionamento (IRA, 401k, 403b). I tipi più comuni di 1099 ricevuti dagli investitori includono 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-Q.

1099-R:

• Questo modulo deve essere inviato dal custode di un conto di pensionamento, come ad esempio un piano IRA, rendita, pensione, piano di ripartizione dei profitti o piano 401 (k) avevano una distribuzione di qualche tipo durante l'anno fiscale. Tenga presente che una distribuzione non significa necessariamente un ritiro di denaro .In poche parole, una distribuzione significa che il denaro è stato spostato dall'account. Esempi di tipi di distribuzioni includono un ritiro in contanti parziale o completo o un rollover IRA. 1099-DIV:
• Questo modulo è inviato ad un investitore di una società di fondi comuni per mostrare un record di tutti i dividendi e gli utili di capitale versati all'investitore durante l'anno fiscale. Alcuni investitori possono confondersi con la forma 1099-DIV perché potrebbero non avere ricevuto alcuna forma di pagamento in contanti da dividendi o guadagni di capitale durante l'anno. Anche se si sceglie di reinvestire dividendi, si è ancora ricevuto il dividendo. E anche se non hai venduto quote del vostro fondo comune, puoi ancora avere guadagni di capitale di fondi comuni. 1099-INT:
• Questo modulo è inviato da istituzioni, come banche, ai titolari di conti che hanno ricevuto pagamenti di interessi di almeno $ 10 durante l'anno fiscale. L'interesse, da non confondere con i dividendi, è più frequente nei conti di risparmio bancario, certificati di deposito e conti di mercato monetario. 1099-Q:
• Questo modulo viene inviato agli investitori che hanno ricevuto una distribuzione da un Account di risparmio per l'istruzione Coverdell (ESA) o dal Piano 529. In generale, i contribuenti non hanno bisogno di pagare imposte sulle distribuzioni minori o uguali a spese educative qualificate. I moduli 1099 vengono generalmente inviati sia all'IRS che al singolo contribuente dell'istituto (ovvero società di banca o banca di fondi comuni) che hanno distribuito il dividendo, la plusvalenza, l'interesse o il ritiro in denaro. Pertanto non è sempre necessario che l'individuo invii la propria copia all'IRS con la loro dichiarazione fiscale.

Tuttavia, è necessario conservare i documenti 1099 e altri documenti che forniscono la prova di supporto della vostra attività imponibile e non imponibile. In altre parole, gli investitori dovrebbero essere preparati per verifiche fiscali, che richiedono la documentazione dei vostri depositi fiscali.

Che cosa è il modulo 5498?

Il modulo 5498 è un documento fiscale rilasciato a detentori di conti fiscali differiti, come ad esempio un tradizionale IRA, Roth IRA, SEP-IRA o SIMPLE IRA. Il modulo viene inviato dall'istituto finanziario in cui si tiene il conto e una copia viene inviata all'IRS. Pertanto non è necessario inviare il tuo 5498 per l'IRS con il tuo annuale deposito fiscale 1040. Riceverai anche un modulo 5498 per ogni account che hai in possesso.

Il modulo 5498 è a scopo informativo e comprende i contributi versati, il fair value di mercato alla fine dell'anno e le informazioni per l'assunzione delle minime distribuzioni necessarie. Insieme al tuo 1099-R, il tuo 5498 sarà inviato (postmarkato) entro il 31 gennaio successivo all'anno fiscale.

Quali sono le quote di capitale del fondo comune di investimento?

I fondi comuni di investimento possono investire in decine o centinaia di titoli. Spesso il gestore di fondi comuni acquisterà e vende azioni di varie azioni all'interno del fondo comune durante un determinato anno. Quando il gestore vende azioni che hanno guadagnato valore a partire dal momento in cui ha acquistato tali azioni, tali operazioni generano guadagni di capitale che vengono poi passati all'investitore (voi).

Come calcolare la base media sui fondi comuni?

La base dei costi viene utilizzata per determinare il guadagno o la perdita per fini fiscali quando si vendono i fondi comuni di investimento (o altri tipi di investimenti). La base di costo è il prezzo di acquisto di un fondo comune (o di un'altra attività) più i dividendi reinvestiti e le distribuzioni di utili di capitale reinvestiti.

Purtroppo se vendete il vostro fondo comune a un prezzo più elevato (espresso come valore patrimoniale netto o NAV) rispetto a quello che l'hai acquistato, hai un guadagno. Se lo vendi a un prezzo inferiore, hai una perdita.

Ma cosa succede quando hai comprato azioni di fondi comuni in tempi e prezzi diversi?

Quando acquisti quote di fondi comuni in vari tempi e prezzi, dovrai calcolare la base media.

Per calcolare la base media (Da: IRS. Gov - Mutual Funds (Costi, Distribuzioni, ecc.))

Aggiungere il costo di tutte le azioni che possiedi nel fondo comune.

• Divide questo risultato per il numero totale di azioni che possiedi. Ciò ti dà la tua media per azione.
• Moltiplica la media per azione per il numero di azioni vendute.
• Non è più possibile utilizzare il metodo a doppia categoria per calcolare la tua base media.

Che cos'è l'apprezzamento netto non realizzato (NUA)?

L'apprezzamento netto non realizzato (NUA) può verificarsi quando prelevi la tua riserva aziendale dal tuo 401 (k) e lo sposta in un conto imponibile di intermediazione. La NUA è importante se si dispone di azioni aziendali che hanno apprezzato notevolmente e stai trasferendo il titolo da un piano di pensionamento sponsorizzato dal dipendente, come un 401 (k). Tieni presente che le distribuzioni di questo tipo sono generalmente consentite solo quando si dispone di un evento di innesco, come la pensione o la cessazione dell'occupazione.

Alla distribuzione, la NUA non è soggetta all'imposta ordinaria sul reddito. Pertanto, può essere intelligente fare il trasferimento di azioni aziendali in un conto di intermediazione regolare, piuttosto che un altro veicolo di risparmio differito fiscale, ad esempio un singolo conto pensionistico (IRA).

In questo modo, qualsiasi guadagno sulle vostre azioni sarà tassato (ogni volta che decidiate di vendere le azioni) a tassi di guadagni a lungo termine a lungo termine, che possono arrivare fino al 15%. Tuttavia, se il tuo stock aziendale viene trasformato in un'IRA, tutti i prelievi vengono tassati a tassi di reddito ordinari, che possono arrivare fino al 35%.

Come posso evitare la doppia imposizione dei fondi comuni?

I fondi comuni non sono gli stessi di altri titoli di investimento, come gli stock, perché sono singoli portafogli, detti investimenti collettivi, che detengono decine o centinaia di altri titoli.

Pertanto, l'attività imponibile che si svolge nell'ambito della gestione del fondo comune passa lungo la responsabilità tributaria, investitore di fondi comuni. Ad esempio, se una holding detenuta nel vostro fondo di investimento paga dividendi, il gestore di fondi in seguito vende la cifra ad un valore superiore a quello che l'ha pagata, dovrai pagare l'imposta su due livelli: 1) un'imposta sui dividendi che generalmente tassati come reddito, e 2) un'imposta sulle plusvalenze, che sarà tassata a tassi di plusvalenza.

E anche se hai solo tenuto il fondo comune per qualche mese e non hai venduto azioni, è possibile che tu possa ricevere una distribuzione a lungo termine del capitale (supponendo che il fondo comune detenga il titolo per più di un anno).Di conseguenza le tasse distribuite a voi sono dovute alle attività del fondo comune, non per le proprie attività di investimento.

Quando vai a vendere il tuo mutuo, ricorda se hai già pagato le imposte sui dividendi reinvestiti. Ad esempio, se si acquista un fondo di mutuo a $ 10.000 e lo venderà dopo a $ 15.000, si paga una tassa sul capital gain di $ 5 000, giusto? Non necessariamente! Se aveste pagato imposte su $ 1 000 dividendi durante il periodo di possesso, la tua parte imponibile può essere solo $ 4 000.

Come investire i fondi comuni e ridurre le tasse?

Probabilmente hai dato grande pensiero alla selezione degli investimenti e ha implementato strategie per l'allocazione degli asset, ma non hai pensato molto alla posizione dell'attivo o quando i tuoi fondi comuni sono investiti al meglio

. La tassazione è significativamente diversa nei conti fiscali differiti che nei conti di intermediazione. La vendita di fondi comuni in un conto differito fiscale, ad esempio un IRA o un 401 (k), non genererà imposte sulle plusvalenze. Infatti, la vendita di fondi non genera alcuna tassa (sebbene siano applicabili altre quote di fondi comuni). Inoltre, i redditi da dividendi non sono tassati in IRAs o 401 (k) s fino a ritirato in un secondo momento, come il pensionamento. Ricorda che gli investimenti detenuti in un conto di intermediazione sono imponibili su plusvalenze e sui proventi da interessi (dividendi). Ad esempio, se vendete un fondo comune a un prezzo (NAV) superiore al prezzo che l'hai acquistato, avrai un guadagno di capitale per il quale dovrai pagare una tassa. Inoltre, i proventi di interesse (dividendi) ottenuti su investimenti in un conto di intermediazione vengono tassati come reddito ordinario, proprio come se fossero stati pagati da un datore di lavoro.

Pertanto, quando possibile e appropriato per gli obiettivi di investimento, è possibile ridurre al minimo le tasse mantenendo gli investimenti generatori di reddito, come fondi obbligazionari e fondi azionari che producono dividendi, nel tuo 401 (k) o IRA e mantenete la tassa - fondi efficaci, come i fondi azionari di crescita, i fondi azionari di piccole capsule, i fondi indicizzati e gli ETF, nel vostro conto imponibile.

La pubblicazione IRS 550 è dove troverai importanti informazioni sul trattamento fiscale dei fondi comuni e dei fondi monetari.

Pub 550 spiega:

quale reddito d'investimento è imponibile e quali spese d'investimento sono deducibili,

quando e come mostrare queste voci sul tuo reddito,

• come determinare e segnalare guadagni e perdite sul disposizione dei beni di investimento,
• e informazioni sui beni immobili e sui rifugi fiscali.
• Quale è il rapporto costo / imposta e come posso trovarlo?
• Il rapporto di costo fiscale misura l'ammontare del rendimento annuo che l'investitore perde sulle imposte. Ad esempio, se un rapporto di costo fiscale del fondo comune è del 2% e il rendimento del fondo è del 10%, il rendimento netto dell'investitore dopo le imposte è dell'8%. Per trovare fondi efficienti dal punto di vista fiscale, cercherà rapporti bassi dei costi fiscali.

Morningstar è una società di ricerca e analisi di fondi comuni che calcola e fornisce il rapporto di costo fiscale. Ecco come trovarlo sul loro sito:

Vai a Morningstar. com.

Inserisci il simbolo Ticker nella parte superiore della pagina.

• Ora sei sulla pagina "quote" del fondo.
• Clicca sul link "Tax" sulla barra degli strumenti direttamente sotto il nome del fondo.
• Rapporto imposte-costo è in questa pagina.
• Se hai altre domande, non abbiate paura di provare il sito web del Servizio Revenue interno all'IRS. gov. Non è così complesso come si potrebbe pensare!
• Disclaimer:

Le informazioni contenute in questo sito sono fornite solo a scopo di discussione e non dovrebbero essere interpretate male come consulenza fiscale o consulenza in materia di investimenti. Contattare un professionista fiscale per ottenere le migliori indicazioni sulle tue circostanze fiscali. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per l'acquisto o la vendita di titoli.