Ha ereditato un account 401 (k)? Qui sono le regole che devi seguire

Se sei il beneficiario di un piano 401 (k), o ha ereditato un piano 401 (k), le tue scelte su come e quando hai bisogno di prendere i soldi dipenderanno:

• Se sei stato il coniuge del defunto o di un non coniuge
• La tua età e l'età del defunto alla morte

Di seguito è una guida per aiutarti a capire quali regole si applicano!

Beneficiario di coniuge

In primo luogo, esaminiamo le regole che si applicano se erede un piano 401 (k) dal tuo coniuge.

Se il tuo coniuge era oltre l'età 70 ½ e hai superato l'età 70 ½

Se il coniuge era oltre l'età 70 ½ e quindi aveva già iniziato a prendere le distribuzioni minime necessarie al momento della morte e sei oltre l'età 70 ½ , la regola è che bisogna, almeno, continuare a eliminare almeno le distribuzioni minime necessarie. Questo potrebbe avvenire in alcuni modi.

1. Puoi lasciare i soldi nel piano, continuando le distribuzioni secondo la pianificazione minima di distribuzione richiesta applicata al tuo coniuge. Se vuoi tu puoi eliminare più di questa somma, ma non meno. Le denominazioni beneficiarie create dal coniuge continuano ad applicarsi.
2. Puoi rimettere i fondi su un tipo specifico di account denominato "IRA ereditato". Con un'ereditiva IRA prenderai le distribuzioni necessarie sulla base della tua tabella di aspettativa di vita. Se desideri, puoi eliminare più di questa somma, ma non meno. Potresti definire i propri beneficiari con questa opzione.

1. Puoi spingere i fondi al tuo IRA, chiamato IRA di un coniuge. Con questa opzione, prenderai le distribuzioni necessarie in base alla tua età e alla tabella di vita uniforme. Se desideri, puoi eliminare più di questa somma, ma non meno. Potresti definire i propri beneficiari con questa opzione. Per la maggior parte delle persone, questa è l'opzione migliore.

Se tu e il tuo coniuge erano circa la stessa età, le scelte sopra risulteranno circa la stessa distribuzione richiesta. Tuttavia, il rollover al tuo IRA può fornire ulteriori scelte per i tuoi beneficiari futuri.

È possibile verificare una calcolatrice di distribuzione minima necessaria per calcolare l'importo da richiedere. È basato sulla tua età e sulla tabella applicabile.

Se sei oltre l'età 59 ½, ma sotto l'età 70 ½

Se sei il beneficiario del piano 401 (k) del tuo coniuge e hai più di 59 anni ½, ma non ancora 70 ½, hai poche scelte :

1. È possibile lasciare i fondi nel piano. Se il coniuge ha superato i 70 anni 1/2 e ha iniziato le proprie distribuzioni, continui ad assumere queste distribuzioni minime necessarie ogni anno, o iniziate a prenderle quando il coniuge avrà raggiunto l'età di 70 anni.Le denominazioni beneficiarie create dal coniuge continuano ad applicarsi con questa scelta.
2. Puoi spostare i fondi su un tipo specifico di account denominato IRA ereditato. Come ereditaria IRA si prendono le distribuzioni necessarie sulla base della tabella di aspettativa di vita singola. Se desideri, puoi eliminare più di questa somma, ma non meno. Con questa opzione assegna nome ai propri beneficiari.
3. Puoi riavviare l'account nel tuo IRA. Il potenziale vantaggio di questo è che non sarà necessario avviare le distribuzioni fino all'anno civile dopo aver raggiunto 70 ½. Questa opzione offre una flessibilità aggiuntiva perché è possibile prelevare il denaro se necessario, ma non sarà necessario ritirarlo fino a quando non raggiunge l'età di 70 1/2. Con questa opzione assegna nome ai propri beneficiari. Per la maggior parte delle persone, questa è l'opzione migliore.

Se il coniuge era più vecchio di te, devi proiettare l'imposta corrente e futura sul reddito per determinare se è meglio ritardare le distribuzioni fino alla tua età 70 1/2 oppure continuare con le distribuzioni annuali necessarie se il tuo il coniuge era già stato richiesto di iniziare a prenderli.

Nota: Ulteriori distribuzioni IRA possono rendere più tassabili i redditi della previdenza sociale. Può dunque essere a vostro vantaggio per prendere più distribuzioni IRA prima che i benefici di sicurezza sociale cominciano. Un pianificatore di pensione esperto può aiutarti a determinare il tuo miglior corso d'azione.

Se sei sotto l'età 59 ½

Se erediterai un piano 401 (k) di un coniuge ma non sei ancora 59 ½ anni, consideri i pro ei contro delle seguenti scelte.

1. Puoi lasciare i soldi nel piano 401 (k). Con questa opzione, è possibile prendere i prelievi come necessario e la tassa di penalità del 10% non si applica anche se non hai ancora raggiunto l'età di 59 anni 1/2. Si continuerà a pagare un'imposta sul reddito regolare su qualsiasi importo ritirato. (Con questa scelta se il coniuge era più di 70 anni ½, dovrai continuare le distribuzioni minime richieste.) Le denominazioni beneficiarie istituite dal coniuge continueranno ad applicarsi alla tua morte.
2. Puoi spostare i fondi su un tipo specifico di account denominato IRA ereditato. Con un'ereditiva IRA prendi le distribuzioni necessarie sulla base della tua tabella di aspettativa di vita. Puoi prendere più di questa somma, ma non meno. Con questa opzione i prelievi non sono soggetti alla tassa di penalità del 10% anche se non siete ancora 59 anni 1/2. Con questa opzione assegna nome ai propri beneficiari.
3. È possibile eseguire il rollover del piano 401 (k) sul proprio account IRA. Non ci saranno imposte su questa transazione. Tuttavia, se non siete ancora 59 ½ anni, potresti non volerlo, perché una volta che diventerà la tua IRA, le distribuzioni che hai preso saranno considerate distribuzioni anticipate e soggette ad una tassa di penalità del 10% . Con questa opzione assegna nome ai propri beneficiari.

Per la maggior parte delle persone non ancora 59 anni 1/2, l'opzione migliore sarà l'opzione 1 o 2 sopra.

Beneficiario di non coniuge

Se sei il beneficiario del piano 401 (k) di qualcuno e non erano il tuo coniuge, ci sono tre possibili scelte descritte di seguito.

Se la persona ereditata era di età superiore a 70 ½

1. Se la persona che ereditava l'account era di età superiore a 70 anni e quindi aveva già iniziato a prendere le minime distribuzioni necessarie al momento della morte, la regola è che almeno deve continuare a prendere almeno queste distribuzioni minime necessarie , e se vuoi tu puoi prendere più di questa somma, ma non meno. È possibile prendere queste distribuzioni per il periodo più lungo o l'aspettativa di vita del decedente o il tuo, secondo l'IRS ha richiesto tabelle di durata minima di distribuzione della vita. Dovresti avere la possibilità di farlo lasciando i soldi nel piano o facendolo scorrere su un account intitolato come IRA ereditato.

Se non avessero ancora età 70 ½

Se la persona che erediterai il piano 401 (k) non era ancora 70 ½, il piano 401 (k) consentirà una o entrambe le seguenti opzioni: < 2. Il piano 401 (k) può richiedere di prelevare tutti i soldi dal piano entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della morte della persona. Puoi prendere un po 'fuori ogni anno, o aspettare fino all'ultimo anno per prendere tutto. Pagherai regolarmente le imposte sul reddito sull'importo ritirato, per cui potresti voler approfittare di anni in cui ti aspetti di essere soggetto a una riduzione dell'aliquota.

3. Il piano può consentire di prelevare i soldi in quantità annuali oltre l'aspettativa di vita secondo le tabelle di durata minime di distribuzione minime necessarie. Potresti essere in grado di farlo lasciando i soldi nel piano o facendolo ricondurre ad un account denominato IRA ereditato. Questa opzione è spesso definita come un "tratto IRA" perché se sei molto più giovane della persona da cui hai ereditato, puoi allungare le distribuzioni per un lungo periodo di tempo.