Come impostare e analizzare un invecchiamento Schedule

Se la tua azienda offre credito ai tuoi clienti, hai bisogno di una politica di collezioni. Una parte di questa politica delle collezioni è monitorare i tuoi crediti sviluppando un programma di invecchiamento.

Perché un programma di invecchiamento per i crediti contabili è importante

Un programma di invecchiamento è un modo per scoprire se i clienti stanno pagando le loro fatture entro il periodo di credito prescritto nei termini di credito della società. Ogni giorno che un cliente tarderà il pagamento sul proprio conto costa il tuo denaro aziendale da un punto di vista del flusso di cassa, in modo da preparare un programma di invecchiamento per guidare la tua politica delle collezioni è un importante passo di gestione finanziaria per un'impresa.

Se ritieni che una percentuale elevata dei tuoi clienti abbia lenti a pagare le loro fatture, dovresti riesaminare le politiche di credito e di raccolta e apportare alcune modifiche.

Un esempio di un programma di invecchiamento e come analizzarlo

Ecco un esempio di pianificazione degli invecchiamenti dei conti per un'impresa ipotetica. Questa società ha $ 100.000 in crediti. Offrono uno sconto se i clienti pagano le loro fatture in 10 giorni, il periodo di sconto. Ecco perché vedi la prima riga del programma di invecchiamento come 0-10 giorni. Guardando al tavolo, si può vedere che il 20% dei clienti dell'azienda prende lo sconto in contanti offerto.

Anni di conto

Importo	% Totale valore dei crediti	0-10 giorni
$ 20, 000	20%	11-30 giorni
40, 000	40%	31-60 giorni
20, 000	20%	61-90 giorni
10.000	10 %	Oltre 90 giorni
10, 000	10%
$ 100, 000	100%

Il periodo di credito per questa ditta è di 30 giorni, quindi la seconda riga del programma di invecchiamento è di 11-30 giorni. Per questa società, il 40% dei clienti paga le fatture durante il periodo di credito, ma dopo il periodo di sconto.

Questo significa che il 60% dei clienti della società paga le fatture in tempo, una combinazione dei clienti che prendono lo sconto e chi paga durante il periodo di credito. Questo è solo un po 'più della metà dei clienti della società e / o della maggior parte delle aziende, questo non basta.

Un completo 40% dei clienti della società è delinquente con i loro pagamenti.

20% sono 31-60 giorni di delinquente, 10% sono 61-90 giorni di delinquente, e il 10% dei clienti di credito della società sono oltre 90 giorni passati. Questa è una percentuale notevole di conti delinquenti.

Di solito, se un cliente è compreso tra 90-120 giorni di scadenza a causa di un debito, quel conto è visto come uncollectible o un cattivo debito. In questo esempio, questa società ha 10.000 dollari in debiti stragiali di $ 100.000 in crediti. I debiti sono fiscali deducibili, ma le società preferiscono non avere loro.

Questa società è senza dubbio soffrendo di una prospettiva di cash flow a causa di queste delinquenze.Il loro flusso di cassa è probabilmente basso e dovranno prendere in prestito fondi a breve termine per coprire questi conti delinquenti per quanto riguarda il loro capitale circolante. Ciò significa che pagano gli interessi sul debito a breve termine, che peggiora il flusso di cassa ancora di più e incide negativamente sulla redditività.

Sembra che potrebbe esserci un problema con la politica di credito della società, la politica delle collezioni o entrambi. Il proprietario deve riesaminare la politica dei crediti e delle collezioni e vedere se le politiche devono essere rafforzate. Forse offrono credito ai clienti di credito marginali e che devono essere fermati. Forse non stanno raccogliendo abbastanza aggressivamente.