Ways Benefici di ammortamento Your Business

Gail Rosen, CPA risponde alle domande sull'acquisto di attività commerciali, gli ammortamenti e gli ammortamenti accelerati e come gli ammortamenti beneficiano della tua attività. Le attività aziendali che vengono discusse qui sono un tipo specifico di proprietà aziendale, compresi gli immobili, ma non la terra. La terra non è soggetta ad ammortamento.

1. Ho sentito che l'ammortamento è una spesa non monetaria. Cosa significa questo?

La maggior parte delle spese d'affari sono deducibili perché sono una spesa ordinaria e necessaria per l'attività che spendi per l'anno corrente e tu ottieni una detrazione per quella spesa in quell'anno.

Ad esempio; si acquista forniture per ufficio per $ 200 e si ottiene una deduzione fiscale ordinaria e necessaria per tali $ 200 di forniture perché hai speso soldi per l'anno in corso.

L'ammortamento è qualcosa che si può ottenere una deduzione per l'anno in corso, anche se non si potrebbe aver speso soldi per acquistarlo in quell'anno. Per esempio, hai comprato un sistema informatico nel 2017 per $ 5,000. La durata di un computer è di 5 anni, per cui otterrai una riduzione di $ 5,000 nei prossimi cinque anni (prendendo la spesa per ridurre le tue tasse d'impresa ).

Anche se nel 2017 non hai speso denaro per il computer (dal momento che l'hai acquistato per contanti), avrai una deduzione per quel computer acquistato nel 2017 poiché viene scisso per più di 5 anni a partire dal 2009 quando lo ha acquistato. Pertanto, nel 2010, si ottiene una deduzione per una spesa non in contanti.

2. Come influisce l'ammortamento sulla dichiarazione di profitto e perdita della mia società? Il bilancio della mia azienda?

Le attività di ammortamento danno più reddito alla tua dichiarazione di profitto e perdita e aumentano le vostre attività sul tuo stato patrimoniale.

Il computer acquistato nel 2017 per $ 5 000 diminuito del deprezzamento di $ 1 000 assunto nel 2017 lascia un reddito netto di $ 4 000 e aumenta le vostre attività sul tuo stato patrimoniale per gli stessi 4 000 dollari. in un bilancio aziendale piace vedere un aumento del reddito netto e un aumento delle attività rispetto alle passività.

3. Qual è l'ammortamento accelerato? Se è accelerata, significa che posso fare più deprezzamento su un prodotto? L'ammortamento accelerato si applica ad alcuni prodotti più di altri?

Quando si deprezza o "annulla" un'attività per la sua vita utile, è possibile prendere più deprezzamenti negli anni iniziali con un deprezzamento accelerato. L'ammortamento sugli acquisti di beni aziendali può essere accelerato, consentendo di dedurre più del prezzo d'acquisto in precedenza, talvolta interamente nel primo anno.

Ogni classe di attività ha una vita e una tabella che specifica l'ammontare degli ammortamenti accelerati che hai diritto ad ogni anno (il tuo CPA può mostrare questa tabella).È inoltre possibile effettuare una elezione ai sensi della Sezione 179 per prendere tutte le ammortazioni nell'anno di acquisto e potresti essere anche idoneo a prendere una deduzione di ammortamento bonus per l'acquisto di nuove attività.

4. Qual è il vantaggio dell'ammortamento accelerato?

Il beneficio dell'ammortamento accelerato è che si ottiene più di una detrazione fiscale negli anni precedenti e quindi si ottiene un ritorno di più del vostro denaro fiscale prima o successivamente.

È importante capire che il deprezzamento non è ora o mai … è ora o tardi. E a volte la deduzione negli anni successivi è meglio.

Se si prevede di essere in un gruppo di reddito più elevato negli anni successivi, non sarebbe nel vostro interesse accelerare la deduzione, ma invece di annullare l'attività utilizzando il metodo a quote rette (cioè una somma uguale ammortamento ogni anno); risparmiando quindi la deduzione per gli anni in cui si trova una più alta impostazione fiscale.

5. Quali tipi di registri devo tenere per calcolare il deprezzamento?

Devi conservare una copia della fattura che mostra esattamente quello che hai acquistato più la prova del pagamento. Molti Stati controlleranno le attività aziendali acquistate per assicurarsi di aver pagato la tassa di vendita applicabile sull'attività. Anche se hai acquistato l'attività in un altro stato, dovrai pagare l'imposta di utilizzazione al tuo stato se non è stata addebitata alcuna imposta sulle vendite.

6. Quando faccio un deprezzamento? Quando il deprezzamento viene assunto come una spesa?

Prendi le spese di ammortamento alla fine dell'anno, in modo che possa essere incluso nelle tasse.

Ma sapendo quando prendere quanti ammortamenti sulla vita del bene, cioè la domanda di milioni di dollari. Le scelte sono di prendere l'ammortamento tutto l'anno di acquisto (in base alla sezione 179) o di prendere l'ammortamento per la vita dell'attività, con l'opzione di accelerare la deduzione di ammortamento agli anni precedenti di acquisto.

La pianificazione fiscale accurata vi dirà quale opzione è più vantaggiosa a seconda della vostra imposta fiscale prevista ogni anno e anticipando le modifiche della legge fiscale. Consultare il tuo professionista fiscale per aiutarti a determinare le deduzioni di ammortamento per attività specifiche di business.

7. Sembra un sacco di lavoro per capire il deprezzamento; è valsa la pena?

La determinazione del metodo di ammortamento che funziona meglio per voi può richiedere molto tempo; tuttavia, i vantaggi derivanti dall'adozione della detrazione degli ammortamenti negli anni che maggiormente beneficiano del bilancio e dei rendiconti fiscali vale la pena. Avere un CPA di prim'ordine sulla tua squadra è sempre importante!

8. Cosa dice l'IRS circa il deprezzamento?

Una nota finale: la deduzione delle detrazioni fiscali sull'acquisto di beni aziendali è più complessa di quanto si possa pensare. L'IRS impone limitazioni e restrizioni sull'ammontare e sul tipo di ammortamento che si può assumere sulle attività aziendali.

Disclaimer: Le informazioni in questo articolo e su questo sito non sono intese come consulenza fiscale o legale.Ogni situazione aziendale è unica e le leggi e le regolamentazioni cambiano costantemente. Consultare i propri consulenti fiscali e legali prima di prendere decisioni che potrebbero influenzare la tua attività commerciale.