Modulo 1099

Definizione:

Il modulo di reddito interno (IRS) 1099 è un documento chiave per la dichiarazione fiscale federale. Le banche, le società di intermediazione e le società di fondi comuni sono tra le imprese di servizi finanziari che utilizzano il modulo 1099 per riferire i redditi ricevuti dai loro clienti, come i dividendi e gli interessi. A partire dall'esercizio fiscale 2011, il modulo 1099 riporta anche i proventi da proventi da vendite di titoli dei clienti, nel caso in cui la società di intermediazione possa confermare la base fiscale (ad esempio, il prezzo d'acquisto aggiustato).

Negli anni precedenti, sono stati inclusi solo i proventi totali delle vendite.

Le banche e le società di fondi comuni spesso rilasciano la forma 1099 ai clienti entro la metà di gennaio, ma le società di intermediazione normalmente prendono fino a una scadenza di metà febbraio per loro fissata dalla legge. Tuttavia, questa scadenza è in gran parte illusoria, in quanto le agenzie di intermediazione non sono tenute a garantire che ogni modulo 1099 che emettono è definitiva e completamente corretta entro questa volta. Al contrario, è normale che le imprese di intermediazione rivedano il modulo 1099 di un cliente uno o più volte nella stessa stagione fiscale, anche dopo il 15 aprile, causando difficoltà sia per i clienti che per i contribuenti per completare i loro rendimenti fiscali.

Le imprese di intermediazione sostengono che 1099 revisioni sono causate da feed aggiornati degli emittenti dei titoli su cui stanno rendendo conto o da fondi comuni detenuti nei conti di intermediazione dei loro clienti. Tuttavia, come sopra osservato, le società di fondi comuni di investimento diffondono tipicamente il modulo 1099 un mese intero e raramente con qualsiasi revisione, nonostante la titolarità di titoli degli stessi emittenti.

Inoltre, il nuovo requisito che le imprese di intermediazione riportano i guadagni (e le perdite) sul Capitale 1099 non è stata pienamente attuata. I dati di guadagno e di perdita su tutti i titoli acquistati attraverso la stessa società in teoria devono essere riportati sul modulo 1099, ma spesso non lo sono.

Problemi delle imprese di intermediazione con l'emissione tempestiva di Forme 1099 corrette e definitive sono un esempio di come i consulenti finanziari ei loro assistenti di vendita non controllano tutti i fattori che influenzano la soddisfazione del cliente.

Invece, sono fortemente dipendenti dalla qualità del servizio fornito da altre aree funzionali nelle loro aziende, come operazioni di intermediazione o tecnologia informatica.