Dividendi fiscali stranieri e crediti

Le scorte di dividendi sono molto popolari negli Stati Uniti, poiché forniscono agli investitori un flusso di reddito costante nel tempo. Ma prima di immersioni in scorte internazionali di dividendi, potresti voler fare i compiti a casa prima. Molti paesi detengono imposte sui dividendi distribuiti da una società estera, che possono influenzare i rendimenti effettivi dei dividendi.

In questo articolo esamineremo in dettaglio come vengono gestiti i dividendi per quanto riguarda gli investimenti internazionali e come gli investitori possono massimizzare il loro potenziale di reddito.

Detrazione dividendi

L'investimento negli stock dividendi U. S. è un processo abbastanza semplice. Dopo aver ricevuto i dividendi dalle azioni che tu possiedi, li inserisci sul tuo reddito e paga l'imposta sul reddito. Se sono detenuti in un conto favorevole all'imposta, come un'IRA, non si paga alcuna imposta. Purtroppo, gli stock di dividendi stranieri sono un po 'più complicati.

La differenza è che i dividendi pagati da una società straniera possono essere soggetti a imposta da parte del paese di origine della società. In teoria, ciò significa che è necessario disporre di dichiarazioni fiscali separate per ciascun paese in cui ricevi dividendi. Le tasse d'imposta sul dividendo stesse differiscono da paese a paese, il che significa che dovreste chiedere al vostro broker le tariffe esatte.

La buona notizia è che alcuni paesi hanno accordi con gli Stati Uniti per rendere il processo molto più semplice, ma questi accordi variano a seconda del paese e gli investitori dovrebbero consultare un professionista fiscale prima di effettuare investimenti.

In altri casi, l'IRS degli Stati Uniti offre crediti fiscali agli investitori per compensare gli importi che pagano alle entità fiscali straniere.

Uso dei crediti d'imposta straniera

Il servizio di Revenue Internal Revenue (US Internal Revenue Service) (IRS) offre un credito d'imposta straniero o una detrazione specificata per le tasse maturate in un paese straniero su una fonte straniera di reddito soggette ad imposta statunitense reddito, come i dividendi delle azioni.

Notevolmente, questi crediti d'imposta sono applicabili solo a compensare le tasse pagate negli U. S., quindi alcuni pensionati possono non beneficiare.

Normalmente, gli investitori che ricevono meno di 300 dollari in crediti fiscali esteri possono presentare i crediti direttamente sul modulo 1040, se le azioni in questione sono detenute in un conto di intermediazione tradizionale e viene ricevuto un modulo 1099-DIV che elenca le imposte straniere pagate. Altrimenti, potrebbe essere necessario presentare il modulo 1116 per richiedere il credito d'imposta e allegarlo al modulo 1040.

Infine, il credito d'imposta estero non è applicabile in alcune circostanze. In primo luogo, il credito non può superare le vostre fonti di reddito estranee divise per il tuo reddito totale imponibile in tutto il mondo. E in secondo luogo, alcuni paesi che non sono in buone condizioni con gli Stati Uniti possono essere ineleggibili per il credito all'estero, compresi i paesi che l'U.S. è in guerra con, per esempio.

Problemi con il pensionamento

Coloro che hanno conti di pensione, come 401 (k) s, IRA e Roth IRA, dovrebbero prestare particolare attenzione a questi problemi. Dal momento che non esiste alcuna imposta sul reddito negli USA nei dividendi, tutte le imposte estere trattenute sulle scorte di dividendi in questi conti sono perdute per sempre. Nei paesi in cui le imposte sui dividendi possono superare il 20%, ciò può ridurre significativamente i rendimenti effettivi dei dividendi.

Ci sono alcuni paesi che non detengono alcuna imposte sui dividendi o che hanno disposizioni speciali per gli investitori U. S. Di conseguenza, gli investitori con account con vantaggi fiscali potrebbero voler limitare i loro investimenti in titoli azionari stranieri a questi paesi.

Trattati e note finali

La maggior parte dei paesi ha trattati fiscali con l'U. S., che possono contribuire a ridurre le aliquote fiscali per gli investitori in titoli di dividendi stranieri. Ma in alcuni casi le aliquote fiscali possono differire da broker a broker, in quanto ogni broker deve presentare documenti con autorità straniere. In alcuni casi, gli investitori individuali possono scegliere di prendere questa rotta per ricevere una tariffa scontata.

Alla fine, le scorte di dividendi estere possono essere attività difficili per gli investitori. Ma in generale, è importante ricordare alcuni punti chiave quando investono in titoli di dividendi stranieri:

Gli Stati Uniti offrono un credito d'imposta straniero per gli investitori a rischio di doppia imposizione pagando le imposte sui dividendi sia a un paese straniero Gli Stati Uniti

• I conti pensionistici non sono idonei per il credito d'imposta straniero, in quanto non avrebbero dovuto altrimenti dovuto le tasse negli Stati Uniti
• Gli investitori dovrebbero chiedere ai loro broker di conoscere le aliquote fiscali dei dividendi in diversi paesi, paese e perfino istituzione finanziaria.
• Gli investitori possono anche consultare un professionista fiscale per vedere come questi problemi fiscali influenzano la loro situazione specifica quando si tratta di investimenti a reddito.