Video: n.8 - Pianificazione fiscale: Come pagare meno tasse 2025
I dividendi sono un tipo di reddito da investimenti generati da azioni e da fondi comuni che contengono titoli. Rappresentano una quota di profitti aziendali versati agli investitori e vengono tassati quando vengono pagati. Se il reddito include dividendi, questo presenta alcune considerazioni particolari a tempo fiscale.
Trattamento dei Dividendi
I dividendi possono essere tassati sia per le aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito che per le aliquote fiscali privilegiate a lungo termine.
I dividendi che si qualificano per le aliquote inferiori di plusvalori a lungo termine sono detti dividendi qualificati. Sono tassati a tassi di 0, 15 o 20 per cento, a seconda della tua imposta.
Se rientri nella tassa di imposta del 10 o 15%, la tassa sui dividendi è pari a zero. È necessario includere il reddito dividendo con gli altri redditi per determinare la tua imposta. Il tasso del 15 percento si applica se sei in una qualsiasi delle parentesi fiscali da 25 a 35 per cento, e pagherai il 20 per cento sui dividendi qualificati se sei nella fascia del 39 per cento. Saresti in questa fascia se il tuo reddito imponibile è superiore a 418 dollari, 400 a partire dal 2017.
I tassi ordinari vanno da 10 a 39. 6 per cento - le parentesi fiscali del 2017. In altre parole, questi dividendi sono tassati esattamente come il salario, i salari o altri redditi guadagnati.
Che cos'è un dividendo qualificato?
Secondo il Revenue Service interno, un investitore "deve aver tenuto la risorsa per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo" per essere considerato un dividendo qualificato.
Ma questo periodo di detenzione può essere più lungo nel caso di stock preferito, che deve essere detenuto per 90 giorni o più durante un periodo di 181 giorni che inizia 90 giorni prima della data ex dividendo. Questa regola si applica se i dividendi derivano da periodi di tempo superiori a 366 giorni.
Altri tipi di dividendi
Potresti anche ricevere dividendi da una fiducia o da una proprietà, da una S-corporation o da una partnership.
Indipendentemente dal fatto che la società o la partnership ti paghi in contanti, opzioni di stock o di beni materiali, l'operazione rappresenta ancora dividendi e il valore deve essere riportato sul rendiconto fiscale.
Riceverai Schedule K-1 per dividendi da queste fonti. Tutti gli altri dividendi sono segnalati agli investitori sul modulo 1099-DIV
Rapporto di reddito dividendo
Il modulo 1099-DIV viene emesso da società di fondi comuni, broker e società ad un investitore se più di 10 dollari di dividendi sono stati pagati durante anno. La forma 1099-DIV riporta informazioni sui dividendi nei seguenti luoghi:
- Casella 1a : dividendi ordinari che riflettono l'ammontare totale dei dividendi pagati
- Casella 1b : dividendi qualificati - si qualificano per l'aliquota fiscale di plusvalenza preferita
- Box 3 : Distribuzioni non dividendi, che sono un rendimento non tassabile di capitale
I dividendi sono tipicamente ordinari, a meno che un modulo 1099-DIV non dichiari diversamente.
Avrai segnalato il reddito del dividendo sulla tua dichiarazione dei redditi nei seguenti luoghi:
- dividendi ordinari sono riportati sulla riga 9a del modulo 1040 o modulo 1040A.
- I dividendi qualificati sono riportati sulla riga 9b del modulo 1040 o 1040A. Assicurati di utilizzare il foglio di lavoro per i dividendi qualificati e il guadagno di capitale trovato nelle istruzioni per il modulo 1040 o 1040A per calcolare l'imposta sui dividendi qualificati alle aliquote fiscali preferite.
- Distribuzioni non dividendo ridurre la base di costo del magazzino per la quantità della distribuzione.
Devi ancora riferire il reddito dividendo sul rendimento fiscale anche se non ricevi per esso un modulo 1099-DIV per qualche motivo. Se ri-investite i dividendi, acquistando ulteriori titoli, sono ancora imponibili e devono essere segnalati.
Uso dell'elenco B
L'elenco B è un modulo fiscale supplementare utilizzato per elencare i redditi da interessi e dividendi da più fonti. L'utilizzo di Schedule B è necessario se si hanno più di $ 1 500 in entrate e / o dividendi. Può essere utile utilizzare il modulo per analizzare i tuoi interessi e dividendi per la segnalazione sul modulo 1040 anche se non è necessario farlo con il tuo reddito.
La sovrapprezzo Medicare supplementare
Il reddito dividendo può anche richiedere l'imposta supplementare Medicare che è stata in vigore dopo l'anno fiscale 2013.
Questa tassa è in aggiunta a qualsiasi imposta sul reddito che può essere dovuta ai dividendi. Se sei un singolo con un reddito lordo rettificato modificato di $ 200.000 o più o se sei sposato e il tuo MAGI è più di $ 250.000, devi pagare un ulteriore 3. 8 per cento del tuo reddito da investimenti netti verso Medicare imposta. Tutti i dividendi imponibili sono considerati redditi da investimenti, anche se vengono tassati a tassi ordinari.
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