Definizione: UWO in una Fiducia o Will

La fiducia "UWO" o "U / W / O", è un acronimo che significa "sotto volontà". È un'abbreviazione utilizzata per identificare un interesse per un bene o una proprietà creata sotto i termini di un'ultima volontà e testamento. Potrebbe identificare una specifica eredità di proprietà personale o denaro o più comunemente una fiducia testamentaria che è stabilita sotto i termini di un'ultima volontà e testamento.

Una notazione "U / W / O" identifica chiaramente un interesse proprietario che viene creato sotto i termini di una volontà in contrasto con i termini di una fiducia vivaci revocabile o irrevocabile.

Indica che esiste un altro documento, la volontà, che spiega le specifiche dell'interesse.

Esempi di "UWO"

Ecco due circostanze in cui si potrebbe verificare una designazione "UWO".

• Un accordo di fiducia potrebbe leggere: "Jane Doe Trust Shelter fiducia in / John Doe." Ciò si riferisce alla Trust "B" di un piano immobiliare di trust AB che è stato stabilito a beneficio di Jane Doe sotto i termini dell'ultima volontà e testamento di John Doe. Indica che la fiducia del rifugio esiste a causa dei termini della volontà di Giovanni.

Una fiducia AB è quella formata dai coniugi per ottenere il massimo dalle esenzioni fiscali federali disponibili. Ogni coniuge lascia la sua proprietà ad una fiducia irrevocabile - A o B. Le attività non sono soggette all'imposta sulle proprietà quando il primo coniuge muore, né sono imponibili quando il secondo coniuge muore e, in ultima analisi, li trasferisce ad altri beneficiari. La proprietà può essere utilizzata a beneficio del coniuge superstite durante la sua vita, ma non la possiede tecnicamente.

• Un altro esempio è "Jane Doe Generation-Skipping Trust nel / o John Doe". Si riferisce ad una fiducia che è esente dalle tasse di trasferimento che escludono la generazione, stabilite a beneficio di Jane Doe sotto i termini dell'ultima volontà e testamento di John Doe.

Un trust che trascina la generazione trasferisce i beni ai nipoti piuttosto che ai figli del fiduciario, un altro mezzo per evitare la tassazione delle proprietà.

Entrambe queste truffe implicano complicate regole che meglio sono spiegate da un avvocato di pianificazione immobiliare e entrambi sono trust trust testamentari.

Trust Trusts

Una fiducia testamentaria viene creata quando il testatore - la persona che fa la volontà - dirige nella sua volontà che vuole che parte o tutta la sua proprietà si trasferisca in una o più fidi alla sua morte. La fiducia non esiste finché l'esecutore o il rappresentante personale della sua proprietà non lo faccia secondo i desideri contenuti nella sua volontà. I beni sono ancora soggetti a verifica, evitata quando una proprietà del decedente viene collocata all'interno di una fiducia viva senza questo passaggio intermedio. Probato è tenuto a trasferire la proprietà dalla proprietà del decedente in proprietà della fiducia dopo la sua morte.

NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato per l'attuale consulenza legale. Le informazioni contenute in questo articolo non sono legali consigli, e non sostituiscono i consigli legali.