Detrazione delle spese aziendali diverse

Completare il programma C non è difficile, ma una delle parti più difficili del compito è capire dove va tutto. Volete essere sicuri di includere TUTTE le spese aziendali legittime, per mantenere basso il tuo conto fiscale, ma ci sono molte spese che non si adattano perfettamente alle categorie dell'allegato C. Questo articolo si concentra sulle spese diverse e guarda alcune spese che potrebbero essere confusi e offre alcuni suggerimenti su dove metterli.

In questo articolo abbiamo a che fare con il programma C-Profit o la perdita di business, ma gli stessi principi si applicano a tutte le forme di imposta sui redditi aziendali, inclusi quelli per partnership, corporazioni e società S.

Quali spese aziendali sono deducibili?

A differenza delle spese personali, le spese d'affari sono per la maggior parte deducibili. Ma alcuni acquisti di affari non possono essere detratti. Ecco un elenco delle spese commerciali più semplici, come le spese politiche o di lobbying, i costi per le commissioni e le tasse del club, le multe e le sanzioni.

Il termine "miscellanea" è definito come "diverso, diverso, misto" e di solito lo usiamo per circostanze quando non possiamo capire quale categoria per mettere un elemento. Schedule C elenca le spese aziendali specifiche che si possono detrarre, sulle linee da 8 a 26, poi le "altre spese" sulla linea 27a. Le "altre spese" sono varie.

Quando hai determinato quali spese saranno incluse in "Altre spese, Linea 27a", dovrai specificare queste spese in dettaglio nella Parte V del Schedule C, quindi trasferire il totale alla Linea 27a. Più dettagli, meglio.

Tutte le vostre spese d'affari devono rientrare in una specifica categoria (linee da 8 a 26) o in "altre spese" (linea 27a).

Dopo aver completato l'agenda C, iniziare a esaminare tutte le spese aziendali a partire dalla fine del tuo conto economico (P & L).

Mettere le spese in categorie specifiche, ove possibile. Le categorie sul tuo P & L dovrebbero corrispondere alle categorie di spese specifiche nell'elenco C. Se non corrispondono, prendetevi un po 'di tempo per mettere tutti i totali di fine anno per le spese in queste categorie.

Spese diverse: una lista

L'elenco seguente riporta varie spese di business che possono o non possono essere diverse ("altre spese" sulla linea 27a in Schema C), con suggerimenti su dove possono essere classificati. Le qualifiche per la deduzione di alcune spese sono complicate e alcune spese possono essere necessarie per essere ammortizzate o ammortizzate nel tempo, piuttosto che essere detratte come spese in un solo anno.

I suggerimenti in questo elenco sono basati sulla pubblicazione IRS 535: Business Expenses. Queste informazioni sono generali e non devono essere interpretate come consulenza fiscale o legale. Controllare con il proprio consulente fiscale su singole domande o situazioni.

Spese di pubblicità:

Pubblicità, riga 8.

Commissioni bancarie

, incluse spese di scoperto: altre spese.

Spese per autovetture e autocarri:

• Spese di viaggio, linea 24a. Quote e quote socie:
• Altre spese. È possibile dedurre i costi per le quote a organizzazioni professionali e quelle organizzazioni che è possibile mostrare sono necessarie per svolgere la tua attività. Non potete dedurre i diritti a tributi a gruppi o gruppi personali o di hobby, o quote / assegni pagati a club nazionali, ricreazione o gruppi sociali. Commissioni convenzionali sulla carta di credito
• , commissioni tardive: altre spese. Spese di istruzione e formazione
• , per te stesso come imprenditore o per i tuoi dipendenti: altre spese. Una spesa per l'istruzione per i proprietari di imprese può essere detratta solo se "mantiene o migliora le competenze necessarie nel tuo commercio o nel tuo business", o che è richiesto dalla legge o dai regolamenti per il mantenimento di una licenza di esercitazione, di stato o di lavoro. Per saperne di più sulle detrazioni per le spese di istruzione dei proprietari e dei dipendenti nella pubblicazione IRS 970. Le spese di viaggio relative alle spese di istruzione deducibili, per i proprietari di imprese o dipendenti, sono incluse nelle spese di viaggio. Spese per ufficio domestico
• , compresi telefono e servizi pubblici, non sono deducibili allo stesso modo delle spese aziendali per una sede diversa da casa. Consultare questo articolo sulle spese di home office per ulteriori informazioni. commissioni connesse all'acquisto di un marchio
• di franchising, marchi di fabbrica o servizio, o nome commerciale : altre spese. Tuttavia, se queste spese fanno parte dell'acquisto di un'impresa o dell'avvio del tuo business, potrebbero essere necessariamente ammortizzati piuttosto che elencati come spese. Controllare con il tuo consulente fiscale.
• Tasse di preparazione fiscale per il rendimento fiscale delle imprese (non il reddito personale) e servizi di contabilità aziendale: Servizi legali e professionali (linea 17a).
• Spese relative a Internet. Se stai solo iniziando nel business, le tasse per l'installazione di Internet dovrebbero andare nei tuoi costi di avvio e potrebbero essere necessari per essere ammortizzati. Altrimenti, possono essere elencati in altre spese. Licenze e tasse regolamentari:
• Le licenze e le tariffe regolamentari per il vostro commercio o per le attività commerciali annualmente versate agli Stati o ai governi locali sono generalmente deducibili come altre spese. Alcuni tipi di licenze devono essere ammortizzati. Gli importi spesi con
• denaro piccolo, come cibo per riunioni o tasse di parcheggio, possono essere elencati in altre spese.
• Macchine per la movimentazione, l'ufficio e l'azienda . L'IRS dice:
• In generale, il costo del trasporto di macchinari da una città all'altra è una spesa deducibile. Così è il costo di spostare macchinari da una pianta all'altra, o da una parte della pianta all'altra. È possibile dedurre i costi di installazione della macchina nella nuova posizione. Tuttavia, è necessario capitalizzare i costi di installazione o spostamento di macchine appena acquistate. Servizi di outplacement : Altre spese.
• Riparazioni e manutenzione le spese: Riparazioni e manutenzione, la linea 21 del calendario C.

le sottoscrizioni

• a riviste commerciali, professionali e tecniche utilizzate da voi e dai vostri dipendenti sono deducibili come altre spese. Le sottoscrizioni alle riviste generali che vengono utilizzate in una sala d'attesa o per l'utilizzo del cliente non sono detraibili. Utilità
• sono deducibili sulla linea 25. Questi includono calore, luci, alimentazione, servizio telefonico e acqua e fognature. Potresti anche considerare i servizi Internet mensili come utilities. DISCLAIMER: L'autore non è un CPA o un avvocato, e nulla su questo sito in articoli, messaggi di posta elettronica, post di blog o altre comunicazioni è destinato ad essere un consiglio fiscale o legale. Lo scopo di questo sito è quello di fornire informazioni generali ai lettori. Non viene fatto alcuna pretesa riguardo all'accuratezza o allo status giuridico delle informazioni presenti in questo sito. Le leggi e regolamenti federali, statali e locali si modificano e ogni situazione aziendale è unica. I lettori non dovrebbero intraprendere azioni in materia fiscale o giuridica senza esaminare le opzioni con un consulente fiscale o un avvocato.
• Fonte: IRS Publication 535: Spese di Business