Guida completa per risolvere i debiti fiscali IRS

I contribuenti hanno diverse opzioni per risolvere i loro debiti fiscali federali. Possono richiedere un piano di pagamento mensile, presentare un'offerta in compromesso o cercare la protezione fallimentare. Ho parlato con David A. Bauman, un agente iscritto, che lavora per JK Harris, sui vantaggi e gli svantaggi di presentare un'offerta in compromesso .

Le basi del debito tributario: Offerta in accordi di compromesso e pagamento parziale

Buon pomeriggio, David, e grazie per aver avuto il tempo di parlare con me oggi. Come aiuti i contribuenti a risolvere i loro problemi con i debiti fiscali IRS?

I professionisti fiscali di JK Harris aiutano gli individui e le imprese a valutare tutte le loro opzioni per trattare i debiti fiscali. Prepareremo una dichiarazione finanziaria per i clienti basata sulla loro situazione finanziaria unica per determinare quali strategie di debito fiscale sono le migliori per ogni cliente.

Quali sono le opzioni per trattare i debiti fiscali?

I contribuenti dispongono di cinque alternative per risolvere l'attività delle collezioni IRS: la creazione di un accordo di rate, la creazione di un accordo di rate parziale, l'invio di un'offerta in compromesso, la presentazione di un fallimento o la dichiarazione non attualmente raccolta dall'IRS.

Come fai a sapere se una particolare strategia di debito è appropriata per un cliente? Tutto dipende dalla situazione finanziaria unica del cliente. Stiamo esaminando la capacità del cliente di pagare. Se il cliente non può permettersi di pagare totalmente i debiti fiscali, l'offerta nel programma di compromesso può essere una buona opzione.

In particolare esaminiamo il reddito mensile disponibile del cliente.

Se c'è un reddito disponibile sufficiente, generalmente consigliamo che il cliente crei un accordo di rate o un accordo di rate parziale. Se il cliente sta facendo abbastanza reddito per coprire le spese ed è più o meno rotta anche, possiamo raccomandare un'offerta in compromesso. Tuttavia, se il cliente spende un sacco di soldi sulle spese che l'IRS vieterà, possiamo raccomandare che il cliente consideri il fallimento come alternativa.

Quali sono i fattori più importanti per determinare se un'offerta in compromesso avrà successo?

Il contribuente deve essere conforme e deve avere la capacità di pagare e di prendere in prestito. L'IRS non approva un'offerta in compromesso se il contribuente non è conforme alle leggi fiscali. Ad esempio, il contribuente deve essere presente sui pagamenti fiscali stimate o sulla ritenuta fiscale federale, deve effettuare i depositi fiscali a tempo determinato e deve avere depositato tutti i rendiconti fiscali. La capacità di pagare e di prendere in prestito è misurata dal potenziale di raccolta ragionevole.

Quale strategia di debito fiscale preferisci?

In generale, preferiamo che un client crei un accordo di rata o un'offerta in compromesso.Gli accordi di rata e le offerte in compromesso sono contratti tra il contribuente e l'IRS. Fintanto che i termini dei contratti sono stati rispettati, l'IRS non si preoccupa del contribuente.

Che cosa circa accordi a pagamento parziale, dove il contribuente effettua pagamenti mensili, ma finisce per pagare meno dell'intero importo?

I contratti a pagamento parziale possono essere più facili da ottenere rispetto a un'offerta in compromesso. Tuttavia, a differenza di un'offerta o di un contratto a pagamento completo, l'IRS può riesaminare i termini di un accordo di rate parziale ogni due anni.

Ad esempio, se l'IRS ritiene che il contribuente possa permettersi di effettuare pagamenti più grandi, allora l'accordo di rata parziale potrebbe essere nuovamente negoziato. Il contribuente può richiedere la rivalutazione in qualsiasi momento, se le sue circostanze dovessero cambiare in modo tale che il pagamento convenuto non può più essere effettuato.

Come fa un contribuente a richiedere un accordo di rate parziale? I contribuenti dovrebbero presentare una richiesta scritta per un accordo di rata parziale al consulente delle entrate IRS assegnato al loro caso o all'unità di sistema di raccolta automatica che gestisce il loro account. Se il contribuente desidera impostare un accordo di rate parziale prima di una delle due interazioni IRS sopra citate, una richiesta scritta può essere inviata al Centro Servizi in cui il contribuente presenta il suo reddito. Deve essere presentata anche una dichiarazione di informazioni sulla raccolta (modulo IRS 433A), proprio come un'offerta in compromesso.

Così significa che il contribuente ha bisogno di tutta la stessa documentazione di un'offerta in compromesso, come tre mesi di dichiarazioni bancarie e così via?

Sì, il contribuente dovrà presentare la documentazione per supportare le informazioni sulla Dichiarazione di Raccolta.

Nessuna documentazione, amministrazione fiscale efficace e pagamento di un'offerta in compromesso

Che cosa circa i contribuenti che hanno poca o nessuna documentazione? Possono ancora richiedere un'offerta in compromesso?

L'IRS prevede che la documentazione sia accompagnata dalla dichiarazione di informazioni sulla raccolta (Modulo 433A). Tuttavia, alcuni clienti non mantengono le loro dichiarazioni bancarie e paystubs. Dico loro che "farò del mio meglio per te, sulla base della documentazione fornita. "In genere l'IRS vuole la documentazione di backup o altrimenti impediranno le spese sostenute. Tuttavia, in alcuni casi, l'IRS accetterà le proiezioni scritte del reddito di un cliente quando esiste una piccola documentazione. Ad esempio, un contribuente che avvia una nuova attività potrebbe aver bisogno di stimare i suoi redditi e le spese future. Tali proiezioni di reddito devono essere ragionevoli.

Parlando di nuove imprese, un problema che vedo più e più volte sono le piccole imprese che stanno dietro alle loro imposte sui salari. Le tasse sulle retribuzioni e le tasse di recupero dei fondi di trust possono essere risolte attraverso un'offerta in compromesso?

Sì, un imprenditore può cercare di risolvere le imposte sul reddito e le sanzioni attraverso un'offerta in compromesso. Se né l'azienda né i proprietari di imprese hanno la capacità di pagare integralmente le tasse, l'IRS può accettare un'offerta in compromesso.

Un contribuente può richiedere un'offerta in compromesso sulla base di dubbi riguardo alla riscossione, al dubbio di responsabilità e ad un'amministrazione fiscale efficace. Pochissime offerte basate sull'amministrazione fiscale efficace sono state mai approvate. Avete mai visto l'IRS approvare un'efficace offerta di amministrazione fiscale in compromesso?

Sì, ho visto l'IRS approvare un'offerta in compromesso basata sull'amministrazione fiscale efficace. Tuttavia, sono rari. Fondamentalmente, il contribuente deve dimostrare che sta subendo una straordinaria difficoltà, in modo tale che la riscossione della tassa sarebbe ingiusta e non giusta. Posso pensare a un caso in cui il contribuente soffriva di una grave difficoltà medica e non era certo se avrebbe vissuto abbastanza a lungo per pagare i debiti fiscali.

Nel presentare un'offerta basata su un'amministrazione fiscale efficace, il contribuente deve fornire una dettagliata narrazione delle circostanze speciali e straordinarie insieme al resto dell'offerta nella documentazione di compromesso. Al momento, circostanze straordinarie comporterebbe una sorta di situazione di vita e di morte, come una grave condizione medica.

Qual è il vantaggio di presentare un'offerta in compromesso quando il contribuente sente di morire presto comunque?

Se il contribuente ha delle attività, la sua proprietà dovrà pagare i debiti fiscali dopo il decesso del contribuente. Se non ci sono attività, l'IRS non sarà in grado di raccogliere e i debiti fiscali alla fine scadranno. Quindi, se il contribuente ha un patrimonio, può essere vantaggioso fare ora un'offerta di compromesso per pagare l'IRS.

Quando presenta un'offerta in compromesso, il contribuente deve indicare come intende pagare l'importo dell'offerta. I contribuenti possono scegliere tra un pagamento in contanti o pagamenti mensili per 24 mesi. Quale piano di pagamento generalmente ti consiglia?

In generale, consigliamo che i contribuenti effettuino un'offerta in contanti per pagare entro 90 giorni dalla notifica che l'IRS ha accettato la propria offerta in un compromesso. Le offerte di denaro ricevono l'attenzione dell'IRS, e quindi l'IRS talvolta procede più rapidamente a queste offerte. Inoltre, l'IRS pensa che ci sia meno possibilità che il contribuente possa imputarsi sul pagamento.

Inoltre, l'importo dell'offerta si basa sul potenziale di raccolta ragionevole, che include un calcolo del reddito disponibile disponibile nei prossimi 48 o 60 mesi. Con un'offerta in contanti, l'IRS moltiplica il reddito disponibile in 48 mesi. Con un'offerta di pagamento di 24 mesi, l'IRS moltiplica i redditi disponibili per più di 60 mesi. Così i contribuenti saranno solitamente meglio con l'offerta di cassa se possono pagare entro il periodo più breve. In caso contrario, il contribuente è migliore con l'offerta più elevata di 24 mesi perché non ci sarebbe ancora un contratto che può essere conteggiato, a condizione che i termini siano rispettati.

Il contribuente può cambiare idea circa le modalità di pagamento?

Sì, il contribuente può passare i piani di pagamento in qualsiasi momento prima dell'accettazione o del rifiuto da parte dell'IRS. Tuttavia, in genere, non viene modificato finché l'IRS non ritorna con una contro-offerta.Il passaggio dei piani di pagamento modifica il fattore reddito mensile (il moltiplicatore di 48 o 60). I contribuenti dovrebbero lavorare a stretto contatto con il loro professionista fiscale per assicurarsi che scelgano qualunque piano di pagamento sia giusto per loro.

Fare di te o assumere un professionista fiscale

Parlando di lavorare con un professionista fiscale, un'offerta in compromesso è un processo lungo e complesso. Se un contribuente cerca di presentare un'offerta in compromesso o dovrebbe assumere un professionista fiscale?

In generale, i contribuenti dovrebbero chiedere il consiglio di un professionista fiscale con esperienza quando si cerca di risolvere i loro problemi di debito fiscale. Un'offerta in compromesso può o non può essere la soluzione migliore al problema. Se un contribuente deve meno di $ 10.000 in tasse, probabilmente possono gestire il problema chiamando l'IRS e richiedendo un piano di pagamento. Se devono pagare tra $ 10.000 e $ 25.000, dovrebbero consultarsi con un professionista fiscale sulle opzioni disponibili. Se dovessero essere più di $ 25.000, i contribuenti dovrebbero lavorare con un professionista fiscale esperto.

Che cosa dovrebbe un contribuente cercare in un professionista fiscale per aiutarli a risolvere i debiti fiscali?

I contribuenti dovrebbero cercare un professionista fiscale con un'esperienza significativa in materia di raccolta di IRS, in particolare esperienza nei rapporti con i funzionari delle entrate, la divisione dei sistemi di raccolta automatica e gli appelli. Dovrebbero scoprire quanti anni un professionista fiscale sta lavorando con le questioni collezionistiche. Inoltre, i contribuenti dovrebbero cercare un professionista con una vasta conoscenza fiscale, in particolare per quanto riguarda le leggi per la riscossione dei debiti tributari. Il professionista dovrebbe essere ammesso alla pratica prima dell'IRS, ad esempio un agente iscritto, certificato pubblico o avvocato fiscale.

Spesso, un cliente prima cercherà l'aiuto del proprio avvocato. Non tutti gli avvocati sono specializzati nelle collezioni IRS. Tuttavia, un avvocato può aiutare a valutare i potenziali professionisti delle tasse e fare una raccomandazione su quale professionista fiscale sembra meglio qualificato per aiutare.

Offerta in processo di compromesso, tasse professionali, statuto di 10 anni

Una volta che un contribuente sceglie un professionista fiscale per contribuire a risolvere i debiti fiscali, qual è il processo?

Tutto dipende dalla situazione finanziaria unica del contribuente. Iniziamo preparando una dichiarazione finanziaria che rifletta i redditi e le risorse del cliente.

Quanto tempo ci vuole per completare un'offerta in compromesso, dall'inizio alla fine?

Tutto dipende da quanto velocemente l'IRS elabora l'offerta. Dico ai clienti che occorre ovunque da 6 mesi a 2 anni. Il più veloce che ho visto l'IRS un'offerta è di 4 mesi. Il più lungo era di 2 anni e mezzo.

Assunzione di un professionista fiscale per preparare un'offerta in compromesso può essere costoso. Quali clienti dovrebbero pagare?

Il prezzo per un'offerta in compromesso e altri servizi di rappresentanza IRS variano. Più complesso è il caso, maggiore è la tassa per l'aiuto professionale. Un'offerta in compromesso, da solo, costa circa 2 500 dollari, più o meno, a seconda di quanto sia complicato il caso.Tuttavia, i clienti hanno spesso bisogno di più di un'offerta in compromesso. Possono anche essere necessarie per preparare le imposte indietro. Quindi il costo totale dipende sempre dalla complessità del caso e dalla quantità di aiuto che il cliente ha bisogno.

Nel complesso, sembra che l'offerta nel programma di compromesso è una buona opzione per i contribuenti che hanno la capacità limitata di pagare totalmente i loro debiti fiscali. C'è qualche svantaggio per presentare un'offerta in compromesso?

L'offerta in compromesso è uno strumento per la gestione dei debiti fiscali. I contribuenti dovrebbero consultarsi con un professionista fiscale per scoprire se una strategia di indebitamento fiscale, come un contratto di rate o un fallimento, è giusto per loro. Il più grande svantaggio di un'offerta in compromesso è che la presentazione di un'offerta, ritarda lo statuto di dieci anni sulla riscossione dei debiti tributari. L'IRS ha dieci anni per raccogliere i debiti tributari, ma il periodo di dieci anni è sospeso mentre l'IRS sta elaborando un'offerta in compromesso. Ciò significa che l'IRS può avere più tempo per raccogliere debiti fiscali se un'offerta in compromesso viene rifiutata.

Ulteriori informazioni su David A. Bauman e JK Harris

David A. Bauman ha oltre 20 anni di esperienza di preparazione fiscale, 15 anni come praticante fiscale indipendente e cinque anni come responsabile fiscale per la prima nazione Banca. Il sig. Bauman ha ottenuto la sua credenziale di agente iscritto nel luglio 1987 e ha rappresentato i contribuenti presso le agenzie federali e statali negli ultimi sette anni nel settore della rappresentazione della raccolta. Assegnato al gruppo speciale di assistenza a JK Harris, il signor Bauman rappresenta i clienti coinvolti nell'elevato dollaro e le questioni individuali e commerciali più complesse.

JK Harris & Company, LLC , con sede a North Charleston, S. C., è la più grande società di rappresentanza fiscale della nazione e ha servito oltre 175.000 clienti dalla sua fondazione nel 1997 da John K. Harris. I consulenti di JK Harris sono disponibili per incontrarsi con i consumatori in oltre 450 posizioni a livello nazionale su appuntamento. L'azienda fornisce anche servizi per il debito pubblico e commerciale, il debito prestito agli studenti, la frode agli investimenti, la pianificazione finanziaria, la preparazione dei redditi e la rappresentanza di revisione contabile.