Denaro in contanti Gestione giornali e denaro

Il diario di pagamento in contanti, noto anche come giornale di pagamento in contanti, è una forma contabile utilizzata per registrare tutti i flussi di cassa - acquisti effettuati in contanti o in contanti. Gli esempi sono i conti dovuti, i materiali a pagamento e le spese operative tra altri acquisti in contanti. Esempi di altri pagamenti in contanti sono un deposito presso il fondo monetario.

Il tuo contabile o il tuo contabile registrerà tutte queste transazioni nel diario di pagamento in contanti prima di inviarli al libro principale, ai conti pagabili, ecc

Questo è di solito fatto su base mensile. In alcune aziende, il giornale di pagamento in contanti è combinato con il giornale delle ricevute di cassa e viene indicato come il libro in contanti.

Il giornale di liquidazione in contanti è uno strumento importante nella gestione dei contanti. I proprietari di aziende possono utilizzare questo metodo per vedere quanto è stato erogato il denaro e dove è andato, calcolando la percentuale che è andata in inventario rispetto a quello che è andato a pagare altre fatture. Il giornale di pagamento in denaro comprende i numeri di controllo dei controlli che sono stati scritti, ecco perché molti pacchetti software contabili si riferiscono al diario come registro di controllo. Questi pacchetti dispongono di forme preimpostate per il giornale di pagamento in contanti o forme facilmente personalizzabili per soddisfare le vostre esigenze.

La configurazione della rata di pagamento in contanti

Le colonne sono impostate per ogni transazione come segue:

• Data
• Numero di controllo
• Spiegazione
• Credito in denaro
• Altro credito
• Conto addebitato
• Debiti pagabili
• Altri debiti.

Le colonne del tipo di pagamento in contanti possono essere più specifiche della natura dell'attività. Ad esempio, alcune aziende potrebbero avere bisogno di una sola colonna per registrare l'importo in contanti, mentre altri hanno bisogno di colonne aggiuntive per i conti dovuti, sconti ricevuti, acquisti in contanti ecc. Dovrebbe essere sempre un'altra colonna per registrare importi che non rientrano in nessuna delle le principali categorie.

Aggiornamento di altri libri

Periodicamente, talvolta quotidianamente, gli elementi pubblicitari del giornale di liquidazione in contanti vengono utilizzati per aggiornare i libri di società controllati - quelli progettati per registrare tipi specifici di operazioni contabili. Se la maggior parte dei pagamenti in contanti è destinata a fornitori di acquisti di credito, il registro controllato aggiornato è il conto contabile.

I conti della contabilità generale vengono aggiornati mensilmente utilizzando i totali del giornale di liquidazione in contanti. Se l'azienda utilizza conti di controllo ausiliari per supportare i conti della contabilità generale, i messaggi sono parte del sistema di contabilità a doppia entrata.

Sconti per l'invio

La rivista di pagamento in denaro includerà una colonna di sconti ricevuti se ci sono pagamenti in contanti ai fornitori che possono beneficiare di uno sconto, forse per un pagamento anticipato.Così viene registrata l'importo della fattura, insieme allo sconto ricevuto e al pagamento in contanti. Solo lo sconto riceve il totale della colonna viene inserito nel libro principale.

2 Prove di posting

La contabilità e la contabilità possono avvalersi di due procedure alla fine di un periodo contabile per dimostrare che le informazioni sul giornale di erogazione in denaro sono state correttamente trasferite ai conti filiali.

1. Il totale di tutti i saldi di conti controllati (se la maggior parte dei pagamenti sono a fornitori, si riferisce ai saldi dei conti del fornitore nel libro contabile pagabile) deve essere uguale al saldo del conto di controllo della contabilità controllata nella contabilità generale.
2. Il libro principale dovrebbe essere in equilibrio, cioè gli addebiti totali del libro principale devono essere uguali ai crediti totali.