Sezione 529 I piani di risparmio possono aiutarti a pagare per l'università

Il college di finanziamento è una grande preoccupazione per i genitori, i nonni e altri cari. Un investimento intelligente come un conto di risparmio di sezione 529 può aiutarti a costruire i tuoi beni e risparmiare più soldi per il college del tuo bambino.

Questa guida per principianti vi darà una buona panoramica dei vantaggi e degli svantaggi di un piano di Sezione 529. Se credi che sia qualcosa che desideri perseguire ulteriormente, discutere l'opzione con il tuo pianificatore finanziario per ottenere gli ultimi dettagli per il tuo stato e ricevere aiuto per decidere se è una buona opzione per la tua famiglia.

Che cos'è un piano di risparmio di sezione 529?

I paragrafi 529 sono considerati una delle migliori opzioni per il risparmio per l'istruzione universitaria di un bambino. Essi sono chiamati "Sezione 529" piani dopo il codice IRS specifico che consente loro utilizzo.

Esistono due tipi di piani di Sezione 529: conti di risparmio e piani prepagati. Questo articolo esamina in modo specifico i conti di risparmio della sezione 529.

Il conto di risparmio di sezione 529 consente la concessione di contributi dopo l'imposta per conto di un beneficiario designato (e non solo di un figlio). Questi contributi sono autorizzati a crescere fiscalmente differiti e potenzialmente possono essere ritirati senza imposte per spese educative qualificate.

Chi è l'investitore ideale per un piano di risparmio di sezione 529?

Un piano di risparmio di sezione 529 è ideale per genitori o nonni che abbiano una combinazione dei seguenti fattori:

• Vorresti risparmiare più di 2 000 dollari l'anno.
• Vivi in ​​uno stato che offre una deduzione fiscale sul reddito statale per contribuire a un piano di Sezione 529.
• Fai abbastanza soldi per essere squalificato dall'uso di un Coverdell ESA.
• Hai più figli con la speranza che tutti frequentino l'università.
• Avviate la pianificazione per il college in ritardo nella vita dei bambini.
• Stai progettando di risparmiare grandi quantità di denaro nei costi universitari.
• Si attendono i vostri bambini a frequentare programmi di laurea costosi.
• Vuoi la libertà di recuperare i beni per qualunque motivo scegli.
• Vorresti finanziare il college di una persona amata, riducendo significativamente la dimensione della tua proprietà.

I vantaggi potenziali

La crescita fiscale differita e i prelievi fiscali potenziali associati a una sezione 529 rendono molto attraente per gli individui che vogliono massimizzare la crescita dei loro risparmi universitari.

Mentre altri piani (come il Coverdell ESA) offrono questa funzionalità, la sezione 529 consente a un genitore o donatore di mantenere il controllo delle attività a tempo indeterminato. Permette anche loro di chiudere il piano e di ottenere i loro soldi indietro (soggetti a sanzioni).

Inoltre, i piani della Sezione 529 prevedono detrazioni fiscali in stato di stato in 35 stati diversi.Essi possono anche essere schermati da un certo numero di calcoli dell'aiuto finanziario dello Stato.

Gli svantaggi potenziali

Mentre ci sono minori disagi ai piani della Sezione 529 rispetto a molti altri conti, ci sono ancora alcuni per essere consapevoli. Il più grande è che le distribuzioni previste dalla sezione 529 per le spese di pre-università (gradi K-12) non sono considerate spese qualificate.

Inoltre, le opzioni di investimento di cui alla sezione 529 possono essere limitate a 10-30 fondi comuni di investimento. Altri tipi di conti hanno quasi l'intero universo di fondi comuni disponibili per l'acquisto.

Quali sono le opzioni di investimento?

Sezione 529 piani di risparmio hanno un menu preimpostato di scelte di investimento di fondi comuni. Più spesso, un piano dello Stato 529 si contrae con una società di fondi comuni per gestire il piano. A sua volta, i fondi comuni di questa società saranno l'estensione delle scelte di investimento disponibili.

Molti dei piani di risparmio di Sezione 529 offrono opzioni di investimento "basate sull'età", che allocare il tuo investimento tra titoli di borsa, obbligazioni e fondi del mercato monetario in base all'età del tuo bambino. Quando invecchiano, il fondo diventa più conservatore nel suo mix di investimenti.

È possibile modificare la strategia di investimento solo una volta in un periodo di 12 mesi. Eccezioni vengono effettuate se si sposta le risorse dal piano di uno Stato ad un altro o si elabora il piano della Sezione 529 a un nuovo beneficiario.

Quali sono i vantaggi fiscali?

Il maggior vantaggio fiscale del piano di Sezione 529 è quello di consentire l'accumulazione fiscale e il prelievo fiscale per spese qualificate.

In altre parole, non è necessario pagare un'imposta su qualsiasi crescita annuale dell'investimento originale se il denaro viene utilizzato per l'istruzione.

Non esiste una "deduzione fiscale" federale per mettere i soldi in un piano di Sezione 529. I contributi vengono effettuati con dollari "dopo la tassa" e non ridurrà quello che dovete all'IRS.

Tuttavia, 35 stati, incluso il Distretto di Columbia, offrono una deduzione all'imposta sul reddito ai loro residenti per finanziare un piano di Sezione 529. Spesso questa deduzione è limitata all'utilizzo del piano dello stato.

Inoltre, i piani della Sezione 529 permettono di adottare alcune strategie di pianificazione fiscale abbastanza avanzate per le famiglie cercando di evitare le tasse di successione.

Quali sono le spese ammissibili?

Un proprietario dell'account può avviare una distribuzione fiscale per conto del beneficiario per spese universitarie o scolastiche "qualificate" (nella maggior parte degli stati). A differenza del Coverdell ESA, l'istruzione elementare e secondaria non sono una spesa qualificata nei piani della Sezione 529.

Le regole IRS per le spese qualificate per la Sezione 529, pur rimanendo abbastanza liberali, sono più rigide del Coverdell:

• Insegnamento
• Sala e Consiglio (studenti devono essere iscritti almeno a metà tempo) > Computer / Computer portatili (solo se la scuola li richiede)
• Libri e forniture (come richiesto dall'università)
• Come fa la sezione 529 l'impatto sull'ammissibilità degli aiuti finanziari federali?

La sezione 529 i conti di risparmio hanno un effetto minimo sugli aiuti finanziari federali, in quanto essi sono considerati una attività del genitore.In quanto tale, il 5, 64% del loro valore è contato contro l'ammissibilità degli aiuti finanziari.

Inoltre, alcuni stati completamente escludono le attività della Sezione 529 dall'ammissibilità per gli aiuti finanziari finanziati dagli Stati.

Se il proprietario è un nonno, un membro della famiglia estesa o un individuo non correlato, si afferma che le attività non contano in alcun modo contro l'aiuto finanziario. Ciò è dovuto al fatto che non esiste posto per segnalare beni di proprietà di persone diverse da un genitore o uno studente sul modulo FAFSA.

Eligibility

La sezione 529 piani di risparmio hanno le regole di ammissibilità più flessibili di qualsiasi veicolo di risparmio universitario. In sostanza, chiunque può aprire e contribuire a un piano di Sezione 529 per conto di chiunque altro, indipendentemente dall'età, dal reddito o dal rapporto di una delle due parti.

Regole di contribuzione

L'unico limite imposto sui contributi è un "limite di vita" per destinatario, che viene impostato da ogni singolo stato. Questo limite ha lo scopo di impedire alle persone di superare drasticamente un conto di risparmio universitario al di là di ciò che è realisticamente necessario. Questo limite di vita varia da mid $ 100.000 a oltre $ 300.000 e varia da stato a stato.

Inoltre, i contributori devono essere consapevoli delle regole fiscali per i contributi più grandi. Normalmente, un dono di oltre $ 12.000 a chiunque, oltre al coniuge, richiederà di presentare un rimborso fiscale per tale anno.

All'interno del piano della Sezione 529, è prevista una disposizione speciale che consente agli individui di iscrivere nel piano un contributo di cinque anni ($ 60.000 per adulto / coniuge) entro un anno per un beneficiario, senza alcuna imposta sul regalo quantità.

Un dono di questa somma richiede una speciale elezione da effettuare su una forma federale 709 nell'anno del regalo iniziale.

• Eventuali doni aggiuntivi a quella persona nei cinque anni successivi, anche se non nel piano di Sezione 529, probabilmente innescheranno un'imposta sul dono sull'importo in eccesso.
• Termine di contribuzione

Non esiste alcun termine per contribuire a un piano di Sezione 529.

Regole di recesso

Non ci sono tasse o penalità sui prelievi effettuati per finanziare le spese di istruzione, a condizione che il ritiro non superi l'effettivo importo delle spese qualificate. Se i fondi eccedenti vengono ritirati, una parte sarà soggetta a tassazione e una penalità del 10% (in alcuni casi può essere esclusa).

Trattamento dei fondi non utilizzati

Non ci sono regole o limiti di età quando i fondi della Sezione 529 devono essere utilizzati da. Se non esiste più alcuna necessità di un piano di Sezione 529 per un individuo, esso può essere ricondotto ad un altro conto dello studente futuro. Ciò include i membri della famiglia immediata del beneficiario originale, i genitori, i cugini, le zie e gli zii e gli in-law.