I cittadini di altri paesi sono penalizzati per non registrare i redditi degli Stati Uniti

Le persone nate negli Stati Uniti, anche se spostate come bambini, spesso ignorano di essere cittadini americani. Questa mancanza di conoscenza costringe molte persone all'estero migliaia di dollari a causa della Legge sulla Contabilità dei Dati Esteri, che obbliga le banche a rivelare l'identità, i conti ei redditi da investimento di questi americani all'estero.

"La tipica [cliente che sto vedendo]," rivela la Virginia LaTorre Jeker, un avvocato fiscale a Dubai, "è qualcuno che [è stato] nato negli Stati Uniti e lasciato da bambino o che ha [un] genitore americano da cui hanno acquisito la cittadinanza.

L'individuo avrà sempre un'altra nazionalità, tipicamente proveniente da un Paese medio orientale che considerano la loro vera casa. , questi individui non avranno mai presentato un reddito fiscale statunitense poiché non sapevano che avevano obblighi fiscali statunitensi ".

Un tale cliente potrebbe entrare nel suo ufficio e dire qualcosa di simile:

- Sono andato alla mia banca locale … E mi chiedono domande perché vedono nel mio passaporto saudita che il mio luogo di nascita era negli Stati Uniti. La banca mi sta dicendo che devo pagare US e che devono riportare i miei conti al governo statunitense con una nuova legge denominata FATCA. "

- Questo, dice Jeker, è come tali persone scoprono di avere un problema fiscale.

Perché le banche si prendono cura?

Le banche di tutto il mondo hanno volontariamente esaminato i loro clienti in uno sforzo per diventare conformi alla Legge fiscale fiscale estera (FATCA), legge statunitense sui diritti fiscali approvata nel 2010 come parte dei più grandi incentivi per il ripristino dell'occupazione (HIRE) Atto.

Anche se la FATCA è una legge fiscale statunitense, sta cambiando il modo in cui le banche degli altri paesi stanno conducendo la propria attività. Secondo FATCA, una banca estera o una casa d'investimento o un'istituzione finanziaria deve affrontare una riserva obbligatoria del 30% sui redditi degli Stati Uniti. Pensate a questo per un secondo. Un istituto finanziario potrebbe avere un portafoglio di investimenti negli Stati Uniti.

FATCA dice che il 30% del loro interesse americano, i dividendi americani, il 30% delle vendite di magazzino, il 30% delle obbligazioni che maturano, il 30% degli immobili americani che vengono venduti, tutto ciò sarà trattenuto come Una tassa prima di raggiungere l'istituzione finanziaria e i suoi conti.

Gli istituti finanziari stranieri possono evitare questa ritenuta fiscale se accettano di riferire all'IRS l'identità, le informazioni sul conto e i redditi da investimento per tutti i clienti che sono "persone statunitensi"."Gli accountholders che sono americani devono anche certificare che sono conformi ai loro obblighi fiscali statunitensi o rischiare di chiudere i loro conti. Le banche stanno attraversando la loro lista clienti cercando segni di cittadinanza statunitense. Quindi un banchiere, visto che si legge sul passaporto di una persona che sono nati negli Stati Uniti, dice al cliente che hanno bisogno di compilare un modulo W-9, fornire il proprio numero di previdenza sociale e certificare che siano conformi alle loro imposte statunitensi

Spesso, Jeker dice, "una volta che passano attraverso il processo di ottenimento dei rendimenti fiscali, [non] devono pagare tassa o tassa molto piccola", negli Stati Uniti

Ma c'è un altro problema.

Non solo gli Stati Uniti tassano i propri cittadini sul loro reddito a livello mondiale, ma gli Stati Uniti esigono anche i cittadini di dichiarare l'esistenza di eventuali conti detenuti da istituzioni finanziarie al di fuori degli Stati Uniti. > Questo rapporto estero conto bancario è dovuto, ogni anno, se una persona ha un saldo complessivo di almeno 10.000 dollari in tutti i propri conti non statunitensi in qualsiasi momento durante l'anno. Il rapporto conto bancario estero è solo informazioni. Non è prevista alcuna tassa o tassa dovuta al momento della presentazione della presente relazione. Ma ci sono sanzioni per non presentare la relazione in tempo. Le pene civili possono raggiungere fino a $ 10.000 per violazione. In caso di mancata compilazione, le sanzioni civili possono raggiungere il massimo di $ 100.000 o 50% del saldo del conto al momento della violazione. I tardivi iscritti possono anche essere soggetti a sanzioni penali.

Una delle peculiarità del FBAR è che il governo statunitense sta guardando solo il saldo totale dei conti - inclusi i conti congiunti con altre persone e conti in cui la persona non ha la proprietà del denaro ma ha autorità di firma l'account.

"Le famiglie in Medio Oriente tendono a fondere molto i fondi", dice Jeker. Situazioni comuni: "Il figlio che ha la cittadinanza statunitense ma ha vissuto in Medio Oriente tutta la sua vita è stata nominata [con] un congiunto con suo padre. La maggior parte dei fondi, se non tutti, il padre, che è una persona non statunitense, o in alcuni casi il nome del figlio più anziano sarà messo su tutto, ma i beni e il reddito non sono realmente suoi fino a quando i suoi genitori non passano. Prospettiva fiscale statunitense poiché l'istituto finanziario segnalerà i conti in FATCA, ma il candidato statunitense non ha presentato alcun rendiconto fiscale, FBAR o altri dati di rendimento per le attività finanziarie estere. "

In questi casi, in qualsiasi momento durante l'anno viene riportato al Dipartimento del Tesoro USA sul conto conto bancario estero "La posizione migliore è quella di rivelare l'IRS anche se non è il vostro denaro, indicando chiaramente che lei è detenuto come candidato. può sconvolgere tale divulgazione perché il il denaro oi beni non sono beneficiari del membro della famiglia statunitense il cui nome può essere nei conti ", dice Jeker.E come i clienti si sentono a questo proposito? "Sono molto preoccupati per l'IRS penseranno che stanno nascondendo questi soldi, anche se non lo sono."

"È triste", continua Jeker, "ma sto consigliando il mio i clienti per fermare questi accordi con un membro della famiglia statunitense [stiamo] riorganizzando i rapporti familiari a causa di questo ". È un ottimo esempio della "coda che canta il cane".

Dove vuol andare?

"Non lo so", dice Jeker, i clienti non hanno "nessuna scelta".

"La scelta è: rispettare o modificare il tuo modo di fare le cose o uscire dal sistema. tutta la tua famiglia con voi ".

" Una volta che il panico svanisce ", dice Jeker, l'attenzione si sposta in" come rinunciare alla cittadinanza per non essere un 'espatriato coperto ".

Quali sono le conseguenze dell'essere un espatriato coperto? Nell'anno in cui una persona rinuncia alla sua cittadinanza statunitense, la persona è soggetta all'imposta sul reddito regolare sul reddito in tutto il mondo, più una "tassa di uscita" sui guadagni non realizzati di immobili, investimenti e altre proprietà. Essenzialmente la persona calcola la tassa statunitense come se avessero venduto tutto il loro patrimonio il giorno prima della fine della loro cittadinanza o di residenza legale permanente. Ci sono anche conseguenze persistenti. Se un espatriato coperto dà un dono a una persona statunitense o lascia un'eredità a una persona statunitense, quella persona statunitense potrebbe dover pagare la tassa di dono o la tassa sulle proprietà. (Normalmente, solo il donatore o il decedente paga tali tasse.)

Sta diventando "più dure e difficili da uscire" del sistema fiscale statunitense, dice Jeker. E non solo per i cittadini, ma anche per i titolari di carte verdi.

Le commissioni per rinunciare alla cittadinanza sono aumentate. Un espatriato paga una tassa di $ 2, 350 al consolato o all'ambasciata per elaborare una rinuncia; la tassa era di $ 450 prima del 12 settembre 2014. Questa tassa è in aggiunta a tutte le tasse pagate attraverso l'IRS.

Che cosa è coinvolto nel fare i documenti adeguati?

Richiesta di un numero di previdenza sociale

File Rendiconto fiscale statunitense che redige il reddito in tutto il mondo negli ultimi 5 anni

File Contabilità bancaria statunitense negli ultimi 6 anni

• Pagare tasse e pene
• un appuntamento ad un'ambasciata o un consolato per rinunciare alla cittadinanza e pagare una tassa di elaborazione di $ 2, 350
• File un ritorno fiscale finale negli Stati Uniti e pagare una tassa speciale per rinunciare alla cittadinanza, chiamata l'imposta di uscita.
• Come si sentono le persone dopo aver saputo quali sono le loro opzioni? "Posso pagare la tassa all'IRS sotto la legge e sono disposto a pagare le imposte dovute. Tuttavia, non meritano di avere sanzioni poiché non sapevo dei miei obblighi fiscali e dei requisiti di deposito. Come devo capire queste regole quando vivo in Medio Oriente tutta la mia vita ?, "è un sentimento comune espresso dai clienti, dice Jeker.
• Come vede l'IRS la situazione? Jeker ha raccontato la storia di una persona. "Era un americano accidentale, sorto inaspettatamente negli Stati Uniti, mentre i suoi genitori erano in vacanza lì. Non capiva completamente di essere cittadino statunitense, né sapeva di tassazione e reporting obblighi degli Stati Uniti ". Agenti IRS avevano la "mentalità che non ci credevamo."(Leggi di più su questa storia qui.)
• " Che è spaventoso per me. Ho sempre a che fare con queste persone. Gli esecutori non hanno una visione realistica di ciò che è nelle trincee. "

E l'IRS prende troppo tempo per concludere il suo processo di lavoro. Jeker ha un cliente il cui caso sta avvenendo per quattro anni ed è ancora non è risolto

Gli americani accidenti possono affrontare problemi anche con il loro paese di origine: è illegale in Arabia Saudita, per esempio, per un saudita di avere una doppia cittadinanza: teoricamente, è possibile che il governo saudita distrugga la persona del suo Saudita la cittadinanza e lo trasmetterà in esilio.La informazione che il governo degli Stati Uniti raccoglie sotto FATCA sarà condivisa con altri paesi a partire dal 2015. "Nessuno sa veramente che cosa sarà la posizione saudita", dice Jeker.

"La presa è ovunque . Non esiste nessuna privacy. È una situazione molto grave per un sacco di persone.

Le informazioni contenute in questo articolo sono state fornite da Virginia La Torre Jeker, JD, specialista fiscale statunitense con sede a Dubai, UAE, con oltre 30 anni di esperienza. È un'avvocato ammesso a praticare nello Stato di New York e ad essere ammesso alla Corte dei tribunali statunitense. Potete imparare di più su Virginia presso // blogs angloinfo.com / us-tax / about /.

Ulteriori letture circa la situazione degli Accidentali Americani:

Grazie, FATCA, hai appena lasciato senza stateless (da Virginia La Torre Jeker, sulla questione di molteplici nazionalità)

La legge fiscale statunitense FATCA cattura non sospettando i canadesi nelle sue crosshairs (di Amber Hildebrandt)

Sindaco di Londra, un americano accidentale (da Kenneth V. Smith)

• Gli americani in Svezia soffrono l'imposizione fiscale USA (da Judi Lembke)
• "Sono stato terrorizzato che avremmo perso tutti i nostri soldi": le banche dicono ai clienti USA che non lavoreranno con gli americani (di Siri Srinivas)