Decidere quale beneficiario pagherà la tassa di imposta sulle proprietà fiscali

Se la tua proprietà è imponibile per scopi fiscali statali e / o federali, allora devi decidere quale dei tuoi beneficiari porterà l'onere di pagare la tassa di imposta sulla proprietà prima di ricevere la loro eredità.

Che cosa prevede il tuo piano immobiliare?

Se hai un piano immobiliare, allora il tuo ultimo testamento e testamento o Revocable Living Trust conterrà istruzioni specifiche su quali asset dovrebbero essere utilizzati per il pagamento della fattura fiscale immobiliare.

Le istruzioni tipiche indicano quanto segue:

• I beneficiari che ricevono una specifica eredità o proprietà personali tangibili non saranno addebitati al pagamento dell'imposta a meno che non siano state utilizzate tutte le altre attività.
• Se hai solo un Volontà e un Testamento ultimo, i destinatari di una proprietà non-probate che sono incluse nel valore della tua proprietà per fini fiscali, pagheranno la loro quota proporzionale della fattura fiscale dell'immobile.
• Se si dispone di un Revocable Living Trust, i destinatari di qualsiasi proprietà passante al di fuori della tua fiducia che sono inclusi nel valore della tua proprietà a scopo fiscale pagherà la quota proporzionale della fattura fiscale dell'immobile.
• Se hai solo un Volere e un Testamento ultimo, i destinatari del "residuo" della tua proprietà (che significa la tua proprietà, tranne gli spezzoni e gli effetti personali specifici) sopporteranno l'onere fiscale.
• Se hai un Revocable Living Trust, allora il tuo Pour Over Will fornirà che la fattura fiscale della tua proprietà sarà pagata dalle vostre attività di fiducia e la tua fiducia fornirà che i destinatari del "residuo" della vostra fiducia porteranno onere fiscale.

• La proprietà che passa definitivamente a un coniuge superstite o tramite un Trust Marital e piani di pensionamento qualificati non verranno utilizzati per pagare l'imposta a meno che non siano state utilizzate tutte le altre attività.

Alcuni esempi

Cosa significa questo linguaggio tipico? Ecco alcuni esempi:

• Supponiamo che la tua imposta imponibile sia valutata a $ 4, 000, 000, il tuo stato non valuta una tassa sulle proprietà, hai lasciato a tua sorella $ 5 000 alla tua nipote, $ 10.000 l'equilibrio della tua proprietà in parti uguali ai tuoi due figli.

  In questo esempio la fattura fiscale immobiliare sarà di $ 225.000 e se viene utilizzata la lingua tipica sopra descritta, allora la tua nipote riceverà $ 5 000, tua sorella riceverà $ 10.000 e ciascuno dei tuoi figli riceverà un la quota uguale del saldo dopo che è stata pagata la fattura fiscale immobiliare, ovvero $ 1 880 000 ciascuna: $ 4 000 000 - $ 15 000 nei castelli - $ 225.000 in tasse = $ 3, 760, 000 $ 3, 760, 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

• Supponiamo che la tua imposta imponibile sia valutata a $ 4, 000, 000, il tuo stato non valuta una tassa di proprietà, ti lascia una polizza di assicurazione sulla vita di $ 100.000 a tuo fratello, $ 50.000 pagabile sul conto della morte per tua sorella, un invito specifico di 10.000 dollari alla tua chiesa e l'equilibrio della tua proprietà in uguali condivisione con i tuoi due figli.

  In questo esempio la fattura fiscale immobiliare sarà anche $ 225 000, ma sarà pagata in modo molto diverso poiché ogni beneficiario sarà responsabile di pagare la quota proporzionale del conto - il tuo fratello sarà responsabile di $ 5, 625 del conto; tua sorella sarà responsabile di $ 2, 812. 50 del conto; la tua chiesa non sarà responsabile del pagamento di alcuna parte dell'imposta sui beni immobili, poiché i regali alla carità passano da tasse immobiliari dovute alla deduzione dell'imposta sulla carità; ei tuoi figli saranno responsabili di pagare l'equilibrio di $ 216,562. 50. Cosa succede se tuo fratello e sua sorella rifiutano di contribuire alla loro quota proporzionale della fattura fiscale immobiliare? Poi il tuo rappresentante personale o il successore trustee possono denunciare il tuo fratello e la sorella per costringerli a contribuire, ma i tuoi figli dovranno pesare le spese legali che saranno associate alla raccolta di $ 8,447. 50 contro il pagamento della tassa dalla loro quota.

• Supponiamo che la tua imposta imponibile sia valutata a $ 5, 000, 000, il tuo stato non valuta una tassa di proprietà, lasci la tua invocazione di $ 50.000, tua nipote, $ 100.000 di tua sorella e il saldo della vostra proprietà al coniuge che è cittadino statunitense.

  Questo è un esempio difficile perché devi ricordare la deduzione matrimoniale illimitata - questa deduzione ti permette di lasciare un importo illimitato al tuo coniuge dopo che tu muoio senza provocare alcuna imposta sulle tasse. Quindi in questo esempio, la tua nipote riceverà $ 50.000, tua sorella riceverà $ 100.000, e il tuo coniuge riceverà l'intero equilibrio di $ 4, 850, 000 senza tasse immobiliari.

Naturalmente, questi sono solo alcuni esempi di ciò che fornisce il linguaggio tipico e siete assolutamente liberi di scegliere quale dei tuoi beneficiari vuoi sopportare l'onere fiscale.

Ad esempio, nel secondo esempio, il piano immobiliare potrebbe prevedere che tutte le tasse verranno versate al residuo in modo che il fratello e la sorella non siano responsabili di contribuire alla loro quota proporzionale. Dovresti discutere tutte le tue opzioni con il tuo avvocato di pianificazione immobiliare per determinare ciò che ha senso nella tua situazione.

Che cosa succede se non hai un piano immobiliare?

Se non si dispone di un Last Will e Testament o Revocable Living Trust e la tua proprietà è imponibile, il pagamento della tassa di imposta sulla proprietà sarà disciplinata dalle leggi dello stato in cui vivi al momento della tua morte e le leggi di qualsiasi altro Stato in cui si possiedono immobili o proprietà personali tangibili.