Video: Week 1 2025
A volte, le persone contribuiscono troppi risparmi alla loro Roth IRA. Ci sono quattro modi per risolvere questo problema che sono tutti abbastanza semplici. Basta scegliere la soluzione che funziona meglio per i tuoi obiettivi.
Oltre il limite
C'è un modo per risolvere o correggere l'errore di contribuire il denaro sul limite per un Roth IRA?
Ecco come questo diventa un problema in primo luogo. Le persone possono contribuire fino a $ 5, 500 in un conto Roth IRA, istituito nel loro nome.
Questo è un limite annuale. Se qualcuno è di 50 anni o più, può contribuire un ulteriore $ 1 000, per un totale massimo di $ 6, 500.
Diciamo che Sam ha 45 anni. E lei vede che il limite annuo di $ 5, 500 si applica a lei perché è sotto i 50 anni. Decide di contribuire $ 550 ogni mese per dieci mesi (da marzo a dicembre). In questo modo, entro la fine dell'anno, ha messo a punto la sua Roth IRA. Sembra un ottimo piano.
Ma poi la prossima primavera, quando sta lavorando al suo ritorno fiscale, Sam nota che i contributi di Roth IRA sono anche limitati in base ai redditi. Una singola persona vedrà il suo limite massimo di riduzione del Roth IRA una volta che il reddito lordo rettificato modificato raggiunge $ 116.000 (per il 2015). Una volta modificato il reddito lordo rettificato raggiunge $ 131.000, l'importo massimo che una singola persona può contribuire al suo Roth IRA è ridotta a zero. Sam aveva contribuito al suo Roth IRA basato sul suo stipendio di $ 100.000.
Dopo i bonus e gli investimenti, si scopre che il suo reddito lordo rettificato modificato è di $ 125.000, che cade tra il punto di partenza e il punto finale del range di reddito in cui i contributi di Roth IRA sono stati gradualmente eliminati.Fondamentalmente, Sam scopre che il suo contributo di $ 5, 500 era in realtà più di quello che le era permesso di contribuire sulla base del suo reddito.
Il suo massimo reale, basato sul suo reddito per il 2015, è di $ 200, 200. Cosa può fare per gli extra $ 3, 300 che ha messo in Roth IRA?
La soluzione # 1 è quella di revocare il contributo in eccesso.
Un ritiro è la rimozione delle attività da un conto pensionistico, in modo tale che l'importo ritirato non si applichi ai contributi di una persona per l'anno fiscale particolare.
Ritiro dei contributi in eccesso Ai fini della determinazione dei contributi in eccesso, ogni contributo che viene ritirato prima della scadenza (inclusi gli estensioni) non è stato contribuito.Questo trattamento si applica solo se vengono revocati anche i guadagni sui contributi, i quali sono considerati guadagnati e ricevuti nell'anno in cui è stato versato il contributo in eccesso ". (. Pubblicazione 590-A, Contributi per pensionamento individuali, IRS gov) Avviso:
Contributi per un Roth IRA può essere ritirato entro la data di scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi, comprese le eventuali estensioni.
- Ciò significa che puoi ritirare i contributi da un Roth IRA prima o entro la scadenza del 15 aprile per l'anno fiscale precedente.
- Se hai un'estensione, puoi ritirare il contributo da un Roth IRA prima della scadenza del 15 ottobre.
- I ritiri non vengono considerati come contributi. Il ritiro è come la funzione un-do sul tuo computer: è come se il contributo non venisse mai fatto in primo luogo.
- Se la somma di denaro ha guadagnato interessi o dividendi o altri redditi mentre era seduto nel Roth IRA, tale reddito da investimento viene anche ritirato insieme al principio sottostante. Ad esempio, se stai ritirando $ 1 000 e quei mille dollari guadagnati 10 dollari di interesse, l'importo totale ritirato è $ 1, 010 - il tuo contributo originale che viene ritirato più gli utili su tale importo.
- Il tuo amministratore del piano IRA sa gestire questa situazione. Succede abbastanza spesso. Prova a chiamarli per vedere se possono aiutarti a risolvere il problema sul telefono. L'amministratore del piano può chiedere di presentare la tua richiesta per iscritto.
È così che è successo a Sam. Ha chiamato il suo amministratore del piano, e le hanno chiesto di mettere la sua richiesta per iscritto, e poi avrebbero seguito con il ritiro.
La soluzione # 1B è quella di ritirare il contributo in eccesso anche se non è stato eseguito il file per un'estensione.
C'è una regola speciale che ci permette di ritirare i contributi fino al 15 ottobre anche se non hai eseguito l'estensione. Ecco cosa dice l'IRS:
"Se hai presentato tempestivamente il tuo rendimento fiscale 2014 senza ritirare un contributo che hai effettuato nel 2014, puoi comunque rimanere il contributo restituito entro sei mesi dalla data di scadenza della tassa 2014 restituire, escludendo le estensioni, in caso contrario, inviare un rimpatrio modificato con "Filed in base alla sezione 301. 9100-2" scritta in alto, segnalare eventuali utili correlati al rendimento modificato e includere una spiegazione del ritiro. modifiche sul rendimento modificato. " (Pubblicazione 590-A, Contributi ai singoli accordi di pensionamento, IRS.)
Facciamo notare con attenzione che cosa l'IRS sta dicendo qui.
Hai inviato il tuo reddito personale entro il termine o prima della scadenza e non hai chiesto un'estensione. Dopo la registrazione, ti rendi conto di aver contribuito troppi soldi al tuo Roth IRA.
In questa situazione, è possibile ritirare alcuni o tutti i contributi di Roth IRA purché prelevi i soldi entro sei mesi dalla data di scadenza originale del ritorno. (Quello sarebbe il 15 ottobre per la maggior parte delle persone.)
Dopo aver ritirato i fondi dal tuo Roth IRA, hai quindi presentato un rimborso fiscale federale modificato con l'IRS utilizzando le procedure specifiche sopra descritte. Potrebbe anche essere necessario modificare il rendimento fiscale statale.
La soluzione # 2 è quella di spostare il contributo di Roth al successivo anno fiscale.
Che cosa succede se vuoi mantenere i tuoi fondi investiti nel Roth IRA? Possiamo accogliere questo obiettivo. L'IRS ci permette di applicare i contributi oltre il limite verso il prossimo anno. Ad esempio, Robert ha bisogno di ritirare 1'000 dollari dei contributi di Roth IRA per il 2014 perché è al di sopra del limite basato sul suo reddito.Può simultaneamente ritirare $ 1 000 dai suoi contributi per l'anno fiscale 2014 e contribuire con gli stessi $ 1 000 per l'anno fiscale 2015. Il ritiro e il re-contributo sono combinati in un'azione in cui si istruisce semplicemente l'amministratore del piano IRA che state applicando un determinato importo del contributo al prossimo anno fiscale.
Ecco cosa dice l'IRS:
"
Applicazione di contributi in eccesso Se i contributi al tuo Roth IRA per un anno sono stati più del limite, puoi applicare il contributo in eccesso in un anno anno se i contributi per tale ultimo anno sono inferiori al massimo consentito per tale anno ». (Pubblicazione 590-A, Contributi ai singoli accordi di pensionamento, IRS. Gov) La soluzione # 3 è quella di spostare i soldi ad un tradizionale IRA.
Questo è chiamato recharacterizing un contributo IRA. Stai cambiando il carattere del contributo da un contributo di Roth a un contributo tradizionale di IRA. Puoi ri-caratterizzare i contributi di IRA fino alla data di scadenza del tuo ritorno fiscale, incluse le estensioni. Ciò significa che, fintanto che si ottiene un'estensione, è possibile eseguire una ri-caratterizzazione entro il 15 ottobre. Ecco cosa dice l'IRS sulle recharacterizations:
"Potresti essere in grado di trattare un contributo ad un tipo di IRA come stato fatto ad un diverso tipo di IRA, chiamato recharacterizing il contributo".
"Per riciclare un contributo, devi in genere ricevere il contributo trasferito dalla prima IRA (quella a cui è stata fatta) alla seconda IRA in un trasferimento da trustee a trustee. Se il trasferimento è effettuato entro la scadenza (incluso estensioni) per la dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale durante il quale è stato effettuato il contributo, è possibile scegliere di trattare il contributo come originariamente effettuato al secondo IRA anziché al primo IRA. Se riararcherete il tuo contributo, devi fare tutto tre dei seguenti. "
" Includere nel trasferimento qualsiasi utile netto allocato al contributo. Se vi fosse una perdita, il reddito netto da trasferire può essere un importo negativo.
- Riporta la ri-identificazione sul tuo reddito per l'anno durante il quale il è stato dato un contributo.
- Trattare il contributo come stato fatto alla seconda IRA alla data in cui è stata effettivamente fatta al primo IRA. "
- (Pubblicazione 590-A, Contributi ai singoli accordi di pensionamento, IRS)
L'IRS descrive le regole speciali che riguardano situazioni specifiche nella sezione rielaborazione della pubblicazione 590-A.
La soluzione # 4 è quella di non fare nessuna delle sopra e lasciare il tuo contributo in eccesso all'interno della Roth IRA.
C'è un'imposta speciale per questa situazione è un'aliquota di accisa del 6% La tassa di sei per cento si applica all'importo del contributo che supera il tuo limite per l'anno Questa imposta è calcolata e riportata sul modulo 5329 (pdf)
Potresti pensare , ben sei per cento non è male: se i fondi possono crescere più velocemente di quello nel tempo, forse dovrei lasciare i fondi parcheggiati nel Roth IRA.Hai ragione, una sesta per cento fine potrebbe non essere troppo male
se è solo una tassa di una volta. Ma non è una tassa unica. La sesta percentuale di accise incide ogni anno, "a condizione che i contributi in eccesso rimangano nell'IRA", le note IRS in un annuncio di servizio pubblico distribuito alla stampa (pdf). Cosa significa "finché i contributi in eccesso rimangono nell'IRA"? Ti spiegherò mostrando un esempio.
Alicia ha contribuito $ 5, 500 alla sua Roth IRA per l'anno fiscale 2014. Ma il suo limite massimo effettivo era $ 2, 200. Alicia ha contribuito $ 3, 300 più al suo Roth IRA rispetto a lei era permesso. Non ha corretto il contributo in eccesso entro il 15 ottobre, la scadenza prolungata. Alicia deve un'accisa del 6% sul suo contributo in eccesso del 2014 ($ 198). Scopre l'errore la prossima primavera quando sta lavorando alle sue imposte 2015. Alicia ha diritto a contribuire $ 2 200 al suo Roth IRA per il 2015. Decide di non fare alcun contributo di Roth per l'anno fiscale 2015. In questa situazione, $ 200, dei suoi $ 3, 300 contributi in eccesso viene riportato e assorbito nel 2015. Il suo nuovo importo in eccesso è di $ 1, 100 (con una corrispondente imposta di accisa di $ 66).
Supponiamo che questo stesso scenario si ripeti nel 2016. Il rimanente $ 1, 100 di Alicia rimane assorbito dalla differenza tra quanti nuovi soldi contribuisce al suo Roth IRA e al suo attuale limite di contribuzione di Roth IRA per l'anno.
In questo scenario, Alicia paga $ 264 in accisa per due anni. Il contributo in eccesso è stato corretto non contribuendo nuovi risparmi alla sua Roth IRA. Entro il 2016, il contributo in eccesso è stato fissato e non è necessario pagare un'ulteriore imposta per l'accisa all'IRS.
Ulteriori informazioni su Roth IRAs
Panoramica dei conti pensionistici individuali Roth
- La conversione in un Roth IRA fa senso?
- Ulteriori informazioni sugli IRA
Comprendere i conti individuali di pensionamento
- Limitazioni di contribuzione e disdetta tradizionali di IRA
- Che cos'è il modulo 5498?
- Gestione delle perdite in un IRA
- IRA per gli americani che lavorano all'estero
Cosa è un conto di pensionamento individuale di Roth (Roth IRA)
Imparare le basi dei conti di pensionamento individuale di Roth (Roth IRAs): dove e come aprire conto, limiti di contribuzione di Roth IRA, limiti di reddito, che cosa è un'IRA, che è idoneo, quando sono chiamati e come si può trarre vantaggio da un Roth IRA oggi.
Cosa fare quando hai lasciato il tuo curriculum
Hai appena ricevuto una chiamata programmare un'intervista per un lavoro perfetto. Tuttavia, hai mentito sul tuo curriculum quando hai applicato. Ecco alcune opzioni per cosa fare dopo.
ARV troppo alto? Ecco cosa fare sui premi troppo carichi
Hai vinto un premio, ma temi che sia troppo caro? Ecco perché gli ARV sono spesso troppo alti e ciò che puoi fare non ti paga troppo sulle tasse.