Cosa è un SEPA IRA? - Pensatore semplificato dipendente

Se sei un piccolo imprenditore che cerca il miglior piano di pensionamento per offrire ai dipendenti o se sei lavoratore autonomo e guadagna un reddito, un SEP IRA può essere giusto per te. Il SEP sta per pensione di lavoro semplificata . È un conto di pensionamento individuale o IRA, in cui i datori di lavoro possono fare contributi pensionistici per se stessi e per i loro dipendenti. Rispetto a un piano di pensionamento 401 (k), un SEP IRA è relativamente semplice da avviare e gestire.

C'è molto meno documentazione e deposito annuale. Inoltre, i limiti di contribuzione annuale sono molto più alti di quello che troverai nella maggior parte degli altri piani di pensionamento.

Come per gli altri piani pensionistici a favore dell'imposta, i contributi ad un SEP IRA possono essere investiti in imposte differiti fino a quando il denaro viene ritirato a pensione, a partire dall'età di 59 anni 1/2 e non oltre l'età 70 1/2. Se il denaro viene ritirato prima dell'età di 59 anni 1/2, è soggetto a una tassa di penalità del 10% più le imposte sul reddito. I contributi a una SEP sono generalmente deducibili al 100% delle imposte, in modo da contribuire essenzialmente al reddito ante imposte come in un 401 (k). Per i titolari di attività, i contributi sono deducibili al 100% come spese di business.

Come per altri tipi di IRA, i lavoratori autonomi hanno solitamente fino al 15 aprile (giorno fiscale) per contribuire ad un SEP per l'anno successivo. Significa che puoi fare contributi a una SEP per il 2016 fino al 15 aprile 2017. Se carichi un'estensione, potresti avere fino al 15 ottobre per finanziare un SEPA IRA per l'anno precedente.

Infatti, se sei lavoratore autonomo, hai le stesse scadenze per la creazione di un SEPA IRA. Quindi puoi decidere di aprire una SEP come parte della tua pianificazione fiscale dell'ultimo minuto.

SEP IRA Limiti di Contribuzione

Uno degli aspetti più attraenti di un SEP IRA è i suoi limiti di contributo elevati. Se partecipa a un SEP IRA, puoi contribuire fino al 25% del tuo stipendio lordo annuo o del 20% del tuo reddito annuale retribuito retribuito netto, a condizione che i contributi non superino il massimo di $ 53 000 nel 2016 .

Il limite IRA di SEP è impostato per aumentare a $ 54.000 nel 2017. Confronta questo con il 401 (k), che ha un limite massimo di contributo di $ 18.000 nel 2016 e 2017 (o $ 24.000 se si qualifica per un contributo di recupero), e si può vedere il vantaggio evidente per coloro che cercano di risparmiare più dollari differiti dai tassi di imposta.

Anche se partecipa ad un altro piano di pensione di lavoro, come un 401 (k), puoi ancora contribuire a un SEP a reddito autonomo. Quindi è un ottimo piano per le persone che guadagnano redditi da un lato, compresi i lavori freelance o contrattuali.

Se sei lavoratore autonomo, capire quanto puoi contribuire ogni anno può essere un po 'complicato. È possibile calcolare il reddito netto di lavoro autonomo retto assumendo il reddito lordo, sottraendo le spese aziendali e poi sottraendo la metà dell'imposta sul lavoro autonomo.Ma il tuo contributo alla SEP IRA deve essere incluso nelle spese aziendali. Ci sono cosiddetti calcolatori di contributi su Internet, ma nessuno sembra funzionare a questo livello di dettaglio. Consultare un consulente o un consulente fiscale se avete domande.

Non è necessario contribuire la stessa somma ogni anno ad un SEPA IRA. E se vuoi contribuire allo 0% in un dato anno, è anche OK.

SEP IRA Contributi per i dipendenti

I contributi ad un SEPA IRA sono un po 'meno flessibili quando i dipendenti addizionali entrano nell'immagine. Questo perché i datori di lavoro devono contribuire la stessa percentuale per ogni dipendente. Quindi, se sono un professionista altamente compensato come un dentista e voglio contribuire al 25% del mio reddito a una SEP, devo anche contribuire al 25% di ciascuno dei salari dei miei dipendenti anche a un SEP. Tutti i dipendenti di 21 anni e più, hanno lavorato per il datore di lavoro per tre degli ultimi cinque anni e guadagnano più di 550 dollari sono idonei per questo contributo. (Anche se i dipendenti che lavorano sotto gli accordi sindacali possono essere esclusi. Consultare l'IRS per ulteriori informazioni su questo).

Esistono altri piani di pensionamento per le piccole imprese e gli individui indipendenti, come IRAs semplici, singoli o soli 401 (k) s, Keoghs o addirittura regolare 401 (k) s per le piccole imprese.

E 'opportuno confrontarli tutti prima di decidere quale sia giusto per te.

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