Che cosa è un piano 401 (k) e come funzionano?

Il piano 401 (k) è un tipo di piano di pensione che il datore di lavoro può offrire legalmente ai dipendenti. Il piano consente sia al dipendente che al datore di lavoro di ottenere una deduzione fiscale quando mettono soldi nel conto pensionistico 401 (k) del dipendente.

Per offrire un 401 (k), ci sono molte regole che il datore di lavoro deve seguire. Il Dipartimento del Lavoro (DOL) ha una divisione denominata l'Amministrazione per la sicurezza dei dipendenti che regola l'offerta dei piani 401 (k) e precisa queste regole.

Ecco le regole di base relative ai benefici fiscali, ai contributi del datore di lavoro e alle scelte d'investimento che influenzano il funzionamento di un piano 401 (k).

Benefici fiscali

Quando sono stati avviati piani 401 (k) (circa 1978), si mettono soldi nel piano prima delle imposte. Prenderemo in considerazione come contribuire prima le imposte.

Pre-Tax 401 (k) Contributi

Normalmente, quando si guadagna soldi, è necessario pagare le imposte sul reddito su ciò che guadagni. Un piano 401 (k) consente di evitare di pagare le imposte sul reddito dell'anno in corso sull'ammontare del denaro (fino al limite consentito dal contributo legale 401 (k)). L'importo che hai messo è chiamato un contributo di differimento di stipendio, in quanto si sceglie di rinviare uno stipendio che si guadagna oggi, metterlo nel piano e salvarlo in modo da poterlo spendere nei tuoi anni di pensionamento.

I soldi crescono di tasso differito all'interno del piano. Metodi fiscali differiti come gli investimenti guadagnano proventi da investimenti non si paga imposte sugli utili di investimento ogni anno.

Invece, in pensione, si paga l'imposta sugli importi che ritirate in quel momento. Le imposte sul reddito sono inferiori al 10% delle imposte sul reddito se si ritirano i fondi troppo presto (prima dell'età 55 o 59 ½ a seconda dell'età di pensionamento e delle regole del piano di 401 (k)). Esempio di risparmio fiscale Vediamo un esempio per vedere come funziona il risparmio fiscale.

Supponi che fai $ 50.000 all'anno e decidi di contribuire al tuo 5% della tua paga, o $ 2, 500 all'anno, al tuo piano 401 (k). Se sei pagato due volte al mese, allora $ 104. 17 viene prelevato da ogni stipendio e inserito nel piano 401 (k).

Alla fine dell'anno, i redditi guadagnati che segnalerai sul tuo reddito saranno $ 47.500 invece di $ 50.000 perché ti ridurre il reddito da reddito dichiarato per l'importo imposto prima della tassa nel 401 ( k) pianificare.

Se sei nell'imposta marginale del 25%, i $ 2 500 che hai inserito nel piano significheranno $ 625 in meno nelle tasse federali pagate. Risparmia $ 2, 500 per la pensione, ma ti costa solo $ 1, 875.

L'esempio precedente presuppone di scegliere i contributi tradizionali pre-imposta 401 (k), in cui si contribuiscono denaro su base pre-imposte.

Roth 401 (k) Contributi (dopo la tassa)

Molti datori di lavoro offrono anche la possibilità di mettere in contributi Roth 401 (k) designati.Con i contributi di Roth (che hanno cominciato a essere ammessi nel 2006), non si riduce il reddito guadagnato dall'importo del contributo, ma tutti i fondi aumentano senza tasse e quando prendete i prelievi in ​​pensione, i prelievi sono privi di imposta!

Pre-Tax o After-Tax?

Come regola generale, si desidera effettuare contributi preesistenti negli anni in cui si guadagna più, che di solito si verificano nelle fasi medio e in ritardo della tua carriera.

Vuoi fare contributi di Roth durante gli anni in cui i tuoi guadagni (e quindi la tassa) non sono altrettanto elevati. Gli anni di guadagno inferiori si verificano spesso nelle fasi iniziali di una carriera, negli anni di mezza occupazione o durante un pensionamento graduale in cui si lavora a tempo parziale.

Contributi dei datori di lavoro

Molti datori di lavoro contribuiranno al tuo piano 401 (k) per te. Ci sono tre tipi principali di contributi del datore di lavoro: corrispondenza, non elettivi e condivisione di profitto. I contributi del datore di lavoro sono sempre al lordo delle imposte, il che significa quando vengono ritirati in pensione, saranno tassabili in quel momento.

Abbinamento

Con un contributo corrispondente, il tuo datore di lavoro mette solo i soldi nel piano 401 (k) se stai mettendo in denaro. Ad esempio, possono corrispondere i tuoi contributi dollaro-per-dollaro fino al primo 3% della tua paga, quindi 50 centesimi sul dollaro fino al prossimo 2 per cento della tua retribuzione.

Nel nostro esempio precedente, se stavi contribuendo al 5 per cento del tuo stipendio di $ 50 000, o $ 2, 500 all'anno, il tuo datore di lavoro avrebbe contribuito $ 2 000. Essi corrisponderebbero al primo 3 per cento della tua paga, o $ 1 , 500, mettendo in $ 1, 500. Sul prossimo 2 per cento della tua paga, $ 1, 000, avrebbero corrispondenti 50 centesimi, o $ 500. Così, il totale che contribuirebbero per tuo conto sarebbe di $ 2,000 per l'anno.

Se il tuo datore di lavoro offre un contributo corrispondente, quasi sempre ha senso contribuire abbastanza soldi per ricevere la partita. Pensate ad un rilancio immediato!

Non-Elective

Con un contributo non elettivo, il tuo datore di lavoro può decidere di mettere una percentuale determinata nel piano per tutti, indipendentemente dal fatto che il dipendente sta contribuendo con qualsiasi proprio denaro o meno. Ad esempio, un datore di lavoro può contribuire ogni anno per il 3 per cento della retribuzione al piano per tutti i dipendenti idonei.

Condivisione dei profitti

Con un contributo per la divulgazione del profitto, se l'azienda effettua un profitto, può scegliere di inserire un importo in dollaro impostato sul piano. Ci sono formule diverse che determinano quanto può andare a chi. La formula più comune è che tutti riceveranno un contributo di ripartizione del profitto proporzionale alla loro retribuzione.

Quando sono i tuoi soldi?

Alcuni tipi di contributi corrispondenti al datore di lavoro sono soggetti a un piano di maturazione, il che significa che, anche se il denaro è nel tuo conto, se si lascia prima che tu abbia il 100%, conserverai solo una parte di ciò che l'azienda mette per te. È sempre possibile mantenere uno dei fondi che hai contribuito al piano.

Regole di discriminazione

I datori di lavoro non possono impostare piani 401 (k) solo per beneficiare di proprietari o dipendenti altamente compensati.Ogni piano deve passare attraverso un test annuale per assicurarsi di soddisfare queste regole, oppure il datore di lavoro può impostare un piano speciale denominato "Piano Safe Harbor 401 (k)" che consente loro di superare il processo di test ingombranti.

Con un piano Safe Harbor, a condizione che il datore di lavoro abbia messo a disposizione un importo legale, sia come partita, sia come contributo non elettivo, il loro piano "passa" qualsiasi prova. Con un piano Safe Harbor, tutti i contributi corrispondenti o non elencati che il datore di lavoro mette per te sono immediatamente assegnati! (I contributi per la ripartizione degli utili possono ancora essere soggetti a un piano di maturazione.)

Scelte di investimento

La maggior parte dei piani 401 (k) offrirà un minimo di tre diverse opzioni di investimento che presentano livelli di rischio molto diversi ei partecipanti devono ricevere un'istruzione scelte. Le regole governative limitano anche l'ammontare del titolo datore di lavoro o di altri tipi di investimenti che possono essere utilizzati in un piano 401 (k). A causa di queste restrizioni, i tipi più comuni di investimenti offerti nei piani 401 (k) sono fondi comuni.

Molti piani creeranno una scelta di investimento predefinita (un fondo comune di investimento) e tutti i soldi verranno finché non si accede online o chiama il tuo piano per passare a un investimento diverso.

401 (k) Scelte di investimento per principianti

La maggior parte dei piani 401 (k) offrono fondi target-date che hanno un anno di calendario a nome del fondo destinato a corrispondere l'anno approssimativo in cui si pensa di poter ritirarsi . Questi possono essere una grande scelta per i nuovi investitori.

Alcuni piani 401 (k) offrono anche modelli di portafogli, in cui compilare un questionario e quindi una selezione di investimenti è consigliata per te. A meno che tu non sia un investitore sofisticato o che lavora con un pianificatore finanziario che sta facendo consigli per te, la maggior parte di voi sarà meglio usando un fondo di date o un portafoglio modello. Le chiamano queste opzioni predefinite in modo insopportabile per investire!

Altre regole

Ci sono molte regole aggiuntive che un piano 401 (k) deve seguire per determinare chi è idoneo, quando può essere pagato il denaro dal piano, se i prestiti possono essere ammessi, andare nel piano, e molto, molto di più. Se sei nel regolamento di lettura, puoi trovare una grande quantità di informazioni nella pagina FAQ dei piani di pensione del sito del Dipartimento del Lavoro.