Come pianificare e ridurre al minimo l'imposta sul lavoro autonomo

L'imposta sul self-employment è come un imprenditore indipendente paga le imposte sui salari del Social Security e Medicare. Nel caso di un dipendente, il datore di lavoro e il dipendente dividono il costo delle imposte sulla previdenza sociale e Medicare, ciascuna pagando il 7, 65% dei salari ammissibili. Un imprenditore indipendente, al contrario, è sia il datore di lavoro che il dipendente, quindi una persona autonoma paga entrambe le metà, o il 15,3% totale.

L'imposta sul lavoro autonomo del 15% è composta da un'imposta sul tasso sociale del 12,4% sui primi 127 dollari, 200 del reddito netto di lavoro autonomo per l'anno 2017 e una tassa Medicare del 2,9% tutti i redditi netti di lavoro autonomo.

L'importo di $ 127, 200 è chiamato

Base salariale della previdenza sociale , e rappresenta l'importo massimo del reddito da salario e reddito netto di lavoro autonomo soggetto all'imposta sulla sicurezza sociale. Per i limiti salariali di sicurezza sociale per altri anni, vedere l'articolo Panoramica delle imposte sulla previdenza sociale. Il reddito netto di lavoro autonomo

è costituito dai redditi derivanti dalle attività svolte dall'attività autonoma (Schema C), dall'agricoltura (Schema F), dai redditi autonomi di un socio (Schema E) e dal clero e dai dipendenti delle chiese e le organizzazioni religiose. L'importo è il reddito dopo deduzione delle spese aziendali, come ad esempio mobili, riparazioni di edifici e inventario acquistato. Poi aggiustate l'importo moltiplicandolo 92 volte. 35%. Questo fattore di 92. 35% tiene conto che parte delle imposte sulla previdenza sociale e Medicare sono una spesa fiscale deducibile. I datori di lavoro sono autorizzati a detrarre la quota del datore di lavoro delle tasse di sicurezza sociale e Medicare (7. 65%).

Vieni a 92. 35% sottraendo il 7, 65% dal 100%, con conseguente 92. 35%. Tale riduzione dell'importo di base soggetta all'imposta sul lavoro autonomo, insieme alla deduzione sopra riportata per la parte del datore di lavoro dell'imposta sul lavoro autonomo, contribuisce ad equilibrare il trattamento fiscale tra lavoratori autonomi e dipendenti.

Strategie per ridurre l'imposta sul lavoro autonomo

La tassa di lavoro autonomo è fondamentalmente una percentuale del tuo reddito netto da attività di self-employment. L'unico modo per ridurre la tua imposta sul lavoro è aumentare le spese relative alle attività aziendali, in quanto ciò ridurrà il reddito netto e ridurrà in tal modo la tassa sul lavoro autonomo. Le detrazioni regolari, come la detrazione standard o le deduzioni dettagliate, non ridurranno la tassa sul lavoro autonomo. Allo stesso modo, le detrazioni superiori per l'assicurazione sanitaria, i contributi SEP-IRA o il contributo solo 401 (k) non ridurrà la tassa sul lavoro autonomo; tali detrazioni riducono solo la tassa sul reddito federale. Una tattica da esaminare quando si prepara la dichiarazione dei redditi: l'impatto di prendere la detrazione o l'ammortamento di bonus per le immobilizzazioni. Ciò avrà effetti sia sull'imposta sul reddito che sull'imposta sul lavoro autonomo.

Strategie per aumentare l'imposta sul lavoro autonomo durante gli anni con perdite o redditi inferiori

A volte una persona vuole aumentare la propria imposta sul lavoro autonomo per mantenere la loro idoneità ai benefici per la pensione di vecchiaia oi disabilità. In generale, le persone necessitano di almeno quaranta crediti di previdenza sociale durante la loro vita per poter beneficiare di pensioni e almeno cinque anni di crediti su dieci per poter beneficiare di prestazioni di invalidità.

Le persone autonome che si trovano ad affrontare un anno in cui hanno perso soldi (spese maggiori rispetto ai redditi) o anni in cui i loro redditi sono notevolmente inferiori e che ancora vogliono accumulare crediti previdenziali verso i loro pensionati oi disabilità , può utilizzare un metodo speciale per aumentare la propria imposta sul lavoro autonomo. Questo è chiamato "Metodo facoltativo" e le regole sono descritte nelle Istruzioni per l'apprendimento SE (file pdf).

È importante ricordare: i lavoratori autonomi che non sono agricoltori o pescatori sono limitati ad utilizzare questo metodo opzionale solo

cinque volte durante la loro vita. Prima pubblicata 1 maggio 2009. Ultima revisione 30 ottobre 2016.