Calcolare il guadagno o la perdita di capitale quando vendono azioni del fondo

Fondi comuni e guadagni di capitale

Dovrai calcolare guadagni in conto capitale su ciascuna quota del fondo che stai vendendo. Se hai investito in un fondo per un periodo di tempo, allora avrai diverse basi di costo per il tuo investimento iniziale, gli investimenti aggiuntivi e gli eventuali acquisti effettuati tramite dividendi reinvestiti. Ogni investimento ha la propria base di costo e il suo periodo di possesso.

Distribuzioni di guadagni di capitale

I fondi comuni spesso vendono investimenti redditizi in certe volte durante tutto l'anno.

I fondi quindi distribuiscono i profitti agli azionisti in forma di distribuzione di capitale. Le distribuzioni di plusvalori sono riportate sul Form 1099-DIV, che mostra dividendi e distribuzioni di plusvalenze pagate durante tutto l'anno. Le distribuzioni di utili di capitale sono tassate a tassi d'imposta a lungo termine, a prescindere dal tempo di possesso di azioni proprie del fondo comune.

Le distribuzioni di guadagni di capitale possono essere segnalate direttamente sul modulo 1040 se non si hanno altre plusvalenze da segnalare. In caso contrario, le distribuzioni di guadagni di capitale sono riportate in Schedule D insieme agli altri guadagni e perdite.

Guadagni di capitale quando vendono quote di fondi comuni

Calcolerai il tuo guadagno o la perdita di capitale per ogni quota di fondi comuni che stai vendendo. Se hai investito in un fondo per un periodo di tempo, avrai base di costo differente e periodo di detenzione diverso per ciascuna quota che possiedi.

L'IRS consente di utilizzare quattro diversi metodi di calcolo per calcolare il guadagno.

È possibile utilizzare il metodo più vantaggioso per te. Tuttavia, una volta che si sceglie il metodo di contabilità per un determinato fondo comune, è necessario attenersi a tale metodo. È possibile scegliere diversi metodi di contabilità per ciascun fondo comune che possiedi. I quattro metodi di contabilità consentiti sono:

• Base di costo effettivo con identificazione specifica,
• Base di costo effettivo utilizzando la prima identificazione,
• costo medio, metodo a una categoria, e < Criterio di costo medio, metodo a due categorie
• Identificazione specifica del fondo dei fondi di investimento reciproco

Il metodo di identificazione specifico di contabilità è il metodo preferito per gli investitori esperti. Dovrai tenere traccia di ogni partita di azioni acquistate e vendute. Inoltre, il tuo broker deve consentire di vendere azioni specifiche. Questa opzione è di solito fornite con un servizio di monitoraggio del costo dei costi di un'azienda di fondi comuni di investimento.

L'identificazione specifica consente all'investitore di scegliere le azioni da vendere per il maggior vantaggio fiscale possibile. Un investitore potrebbe voler vendere le azioni più redditizie per compensare altre perdite, oppure potrebbe vendere le azioni meno redditizie per ridurre al minimo l'imposta sul capital gain.

Metodo di identificazione primo-in primo luogo

Anche se l'azionista non è in grado di vendere determinate azioni specifiche, può ancora essere utilizzato il metodo del costo effettivo.Tieni traccia delle basi di costo per ogni partita di azioni acquistate. Nel calcolo del guadagno, si presume che le prime azioni vendute siano le prime azioni acquistate.

Base dei costi medi, metodo di categoria unica

Calcolate la base del costo medio in base al prezzo pagato per ciascuna azione acquistata, inclusi i dividendi reinvestiti e gli utili di capitale reinvestiti.

La base di costo medio è il prezzo di acquisto totale di tutte le azioni suddivise per il numero di azioni possedute. Quando si vendono alcune azioni, si presume che le azioni siano vendute su un primo in primo piano. Il guadagno di capitale viene calcolato utilizzando il periodo di detenzione delle azioni più antiche vendute, anche se si vende una miscela di azioni a lungo termine e a breve termine.

Basso costo medio, metodo Double Category

Calcolate la base del costo medio in base al prezzo pagato per ciascuna partita di azioni acquistate, inclusi i dividendi reinvestiti e i guadagni di capitale reinvestiti. Tuttavia, è necessario dividere le proprie azioni in investimenti a lungo termine e a breve termine e calcolare la base dei costi medi per ciascuna categoria di azioni. La base del costo medio è il prezzo complessivo di acquisto di tutte le azioni della stessa categoria suddiviso per il numero di azioni di questa categoria.

Quando si vendono alcune azioni, si presume che le azioni siano vendute su base prima, in prima fila.

Dividendi reinvestiti e quote di guadagni di capitale

Molti investitori reinvestono dividendi e distribuzioni di plusvalenze ricevute dai loro fondi comuni. Ogni reinvestimento è sia una distribuzione in contanti che un ulteriore acquisto di fondi. I dividendi e le plusvalenze comprendono il reddito imponibile. Le azioni aggiuntive acquistate nel reinvestimento hanno la propria base di costo (il prezzo di acquisto delle azioni) e il loro periodo di possesso.

Monitoraggio del costo del fondo di investimento reciproco

Il monitoraggio della base dei costi può essere un'attività che richiede tempo. Raccomando di utilizzare Quicken o Microsoft Money per tenere traccia dei tuoi guadagni di capitale.

Informazioni IRS

La pubblicazione IRS 564, Distribuzione Fondi Fondo, contiene informazioni approfondite sugli aspetti fiscali dell'investimento in fondi comuni di investimento.