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La prima rata di questa serie, massimizza le tue imposta sul reddito aziendale, spiega di tenere traccia delle spese aziendali durante tutto l'anno, le detrazioni fiscali relative al costo della gestione e le detrazioni di casa. Questo articolo riguarda:
- Spese di trasporto
- Spese di viaggio
- Utilizzo del coniuge o del bambino
- Pubblicità e altre spese
Primo, esaminiamo le deduzioni relative ai veicoli.
Il costo del combustibile, dell'olio motore e dei lubrificanti utilizzati nel tuo business sono deduzioni ammissibili. (Questo include la benzina!) È anche possibile richiedere le spese di licenza e di registrazione, l'assicurazione e il costo della manutenzione e riparazione del veicolo. Se hai preso in prestito i soldi per comprare un veicolo, puoi richiedere l'interesse sul tuo prestito come spese di business. Se hai affittato un veicolo, puoi richiedere il costo del leasing.
Per maggiori dettagli su queste spese e come rivendicarle come detrazioni commerciali, vedi Che spese veicoli automobilistici si può richiedere sull'imposta sul reddito in Canada?
Per documentare correttamente queste spese e per assicurarsi di richiedere la maggior parte di una detrazione fiscale, è necessario tenere un registro del veicolo. Come mantenere un libro di bordo per chiedere spese per veicoli a motore spiega come.
Se hai utilizzato più di un veicolo per guadagnare un reddito durante l'anno scorso, è importante tenere registri separati per ogni veicolo e calcolare le tue spese in base a ciò.
La sezione relativa alle spese di autoveicolo della Guida del Business and Professional Income of the Canada Revenue Agency spiega le tre categorie di veicoli a scopo di imposta sul reddito. Il CRA distingue tra veicoli a motore, automobili e veicoli passeggeri, e la classe di veicolo che possiate influenzare le tue deduzioni ammesse.
Ad esempio, se hai preso in prestito i soldi per acquistare un veicolo passeggeri che utilizzi per guadagnare il reddito, l'importo degli interessi che si può detrarre è limitato, così come un certo numero di costi di locazione si può detrarre.
Se hai comprato o sta per comprare un veicolo per uso aziendale, dovrai anche essere a conoscenza della Capital Allowance Cost, il metodo fiscale da utilizzare per annullare il costo di quel veicolo per un periodo di anni. Come richiedere la CCA (Capital Allowance Cost) su un veicolo acquistato per uso commerciale spiega come farlo.
La Guida fornisce anche un esempio di come calcolare l'importo degli interessi deducibili sui soldi che hai preso in prestito per acquistare un veicolo passeggeri che hai utilizzato per scopi commerciali.
Ora, che dire di quelle detrazioni fiscali relative al viaggio?
Se hai viaggiato per condurre attività nel corso dell'ultimo anno, hai dedotto tutte le spese di viaggio relative al calcolo delle tue deduzioni fiscali sulle imprese?
Mentre non si può normalmente richiedere alcuno dei tuoi costi di vita come spese aziendali, le spese sostenute mentre si erano lontani da casa se il tuo viaggio è stato correlato a guadagnare reddito d'impresa sono le deduzioni fiscali legittime. Ancora una volta, tutte le spese deducibili devono essere documentate con ricevute.
Potete, ad esempio, essere in grado di detrarre il costo dell'alloggio o il costo dei taxi o di altri trasporti. Potresti essere in grado di richiedere anche i costi dei pasti, delle bevande e dell'intrattenimento, anche se non sarà in grado di detrarre il costo totale.
La regola generale per
le detrazioni fiscali relative ai pasti e / o all'intrattenimento è che si può dedurre fino al 50 per cento del costo dei pasti e / o dell'intrattenimento o "un importo ragionevole nel circostanze, qualunque sia meno "(Business and Professional Income Guide, CRA). Per informazioni dettagliate su queste spese, vedere le regole per i pasti e le spese di intrattenimento sulla tassa sul reddito del Canada.
Convenzioni
sono un'ulteriore imposta sul reddito che non si desidera trascurare. È possibile dedurre il costo di partecipare a due convention o conferenze per un anno come spesa aziendale, a patto che le convenzioni a cui partecipate siano direttamente correlate alla tua attività (per cui la partecipazione alla Coppa di Grigio non conta, ma la partecipazione a una fiera potrebbe) . Troverai i dettagli su come dedurre le spese convenzionali in Le regole per i pasti e le spese di intrattenimento sul Canada Tax Income Tax troppo. Se il costo della convenzione non include il costo dei pasti, si applica la regola generale e si può dedurre fino al 50% del loro costo. Se il costo della convenzione comprende il costo dei pasti, delle bevande e / o dell'intrattenimento e queste non vengono indicate separatamente sul conto, quindi calcolare il costo di questi sottraendo $ 50 per ogni giorno che questi sono forniti dall'importo totale del costo della convenzione. Ci dispiace - gli alimenti e le bevande non includono incidentals come caffè o ciambelle!
Un'altra domanda fiscale comune è come l'impiego del coniuge o del tuo figlio nella tua piccola impresa influisca sulla tassa sul reddito. In seguito, questo articolo spiega le condizioni che devono essere soddisfatte prima di rivendicare il reddito del coniuge o del tuo figlio come una deduzione di imposta sulle piccole imprese.
Il coniuge o il tuo figlio sono considerati una piccola detrazione fiscale?
Molti piccoli imprenditori reclutano i propri familiari come lavoratori come una questione di corso. In termini di imposta sul reddito, questo rende il tuo bambino o il coniuge un dipendente e una deduzione fiscale sulle imprese. Se hai impiegato tuo figlio o coniuge, puoi diminuire il suo stipendio come spese aziendali, proprio come faresti lo stipendio di qualsiasi altro dipendente (e naturalmente riferisci lo stipendio su un biglietto T4).
Ma la risposta completa alla questione se il coniuge o il bambino che hai impiegato nel tuo business lo scorso anno è qualificato come una deduzione dell'imposta sul reddito dipende dal fatto di aver soddisfatto le condizioni della CRA.
Se dedicherai il tuo dipendente di famiglia come spese aziendali, devi: pagare il coniuge o il bambino uno stipendio, pagare lo stesso stipendio che pagherebbe qualcun altro per fare il
paga uno stipendio ragionevole per l'età del bambino,
- e il coniuge o il bambino deve fare lavori necessari per guadagnare reddito professionale o professionale.
- TUTTE queste condizioni devono essere soddisfatte prima che il vostro bambino o coniuge sia considerato un legittimo dipendente per le imposte sul reddito.
- Le ricevute hanno sempre importanza, quindi se pagate il coniuge o il bambino in assegno, tenete i controlli annullati per i tuoi record.
- Puoi pagare il tuo bambino o il coniuge con un prodotto della tua attività anziché il denaro se lo desideri. Se lo fai, allora riceverai il valore del prodotto come una spesa nell'imposta sul reddito e aggiunga alle vendite lorde un importo pari al valore del prodotto, mentre il tuo figlio o coniuge includerebbe il valore del prodotto in il suo reddito.
Per ulteriori informazioni sul trattamento del coniuge o del bambino come dipendente, vedere la sezione Salari, salari e benefici del CRA's Business and Professional Income Guide.
In seguito, questo articolo tratta di altre deduzioni che si applicano alle piccole imprese, come le spese relative alla pubblicità, le tasse legali e contabili, e l'altra "categoria" o altre categorie di deduzioni.
Altri tipi di spese aziendali che si possono utilizzare come deduzioni fiscali includono spese pubblicitarie, spese contabili e spese legali. E c'è una categoria "Altro" delle spese aziendali che puoi utilizzare per le detrazioni fiscali che non sembrano adattarsi altrove. Controlla le tue spese di business per queste potenziali detrazioni fiscali:
Avete detratto tutte le spese pubblicitarie ammesse?
I costi per la pubblicità della tua piccola impresa saranno deduzioni fiscali,
se
le sedi pubblicitarie sono canadesi. Cioè, puoi diminuire il costo della pubblicità della tua attività in un giornale canadese, in una rivista o in una stazione televisiva o radio-televisiva canadese come spese di business.
Ma la sezione Pubblicità della Guida del reddito aziendale e professionale indica che non è possibile dedurre le spese "per la pubblicità diretta principalmente ad un mercato canadese quando si pubblicizza con un'emittente straniera, o in un numero di giornale non canadese o periodico ". Presumibilmente, quindi, dovresti anche essere in grado di detrarre il costo della pubblicità in un e-zine canadese o su un sito web canadese come spese di business, ma non il costo della pubblicità in e-zines o web siti originati in altri paesi. Hai detratto tutte le spese "altre" ammesse?
Questa categoria di tutte le spese aziendali comprende tutte le spese relative alle modifiche alle disabilità e ai piccoli strumenti tramite i premi PHSP (Private Health Services Plan). Se hai sostenuto spese di business che non sembrano rientrare in alcuna altra categoria, le probabilità sono buone che rientrano in questo.
Avete detratto tutte le spese relative ai servizi legali e contabili?
Tutte le tue spese contabili e legali sono spese legittime per le attività commerciali. È inoltre possibile dedurre tasse di consulenza, come il costo di ottenere consigli professionali sul mantenimento dei libri e dei record.
Queste sono solo alcune delle spese aziendali che si qualificheranno come detrazioni fiscali se si sta operando una piccola impresa, secondo l'Agenzia di Revenue Canada (CRA). Vale la pena di prendere il tempo per essere sicuri di aver dedotto tutte le spese aziendali a cui hai diritto, perché le spese aziendali costituiranno la maggior parte delle tue deduzioni fiscali sulle imprese.
E se hai dubbi su una particolare spesa che hai sostenuto durante l'anno scorso, ricordatevi di consultare il tuo contabile non è solo la cosa intelligente da fare, ma deducibile anche dalle tasse.
Per ulteriori informazioni sulle potenziali detrazioni fiscali sul reddito aziendale, come la massimizzazione delle perdite non di capitale e della capitalizzazione dei costi, vedere 8 strategie fiscali per ottimizzare le tue imposta sul reddito aziendale.
3 Modi per massimizzare le deduzioni fiscali specificate
Sfruttare al meglio le tue deduzioni dettagliate possono contribuire a ridurre la fattura fiscale . Questo articolo offre tre modi per sfruttare al meglio le tue deduzioni.
Come posso massimizzare le deduzioni fiscali sul reddito aziendale?
Questo articolo sulle detrazioni fiscali per le imprese canadesi copre il mantenimento delle spese aziendali, le deduzioni relative al costo del lavoro e alle spese per le imprese domestiche.
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