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Le deduzioni dettagliate non sono per i deboli del cuore. Sono un gruppo di deduzioni fiscali che puoi elencare nell'Appendice A del Form 1040 e che richiedono un certo lavoro per tirare insieme. Puoi richiedere una deduzione standard per il tuo stato di archiviazione oppure puoi specificare le tue detrazioni individuali qualificate … linea per riga per riga. In entrambi i casi, la deduzione standard o il totale delle detrazioni dettagliate riducono l'ammontare del reddito su cui si deve pagare l'imposta sul reddito federale.
Cosa significa le deduzioni specifiche?
L'elemento specifico è proprio quello che suona - significa segnalare le tue spese effettive per varie tipologie di deduzioni ammissibili, totalizzandole uno per uno. È necessario tenere traccia corretta di ciò che spendi durante l'anno, oltre a ricevere ricevute e documentazione per dimostrare che queste spese sono legittime nel caso in cui il Servizio Revenue interno richiede mai una prova. La documentazione può includere dichiarazioni bancarie, verificare gli alberi, i documenti fiscali di proprietà, le assicurazioni e le fatture mediche e le lettere di riconoscimento per le enti di beneficenza a cui avrai potuto donare.
La differenza tra le deduzioni specificate e la deduzione standardLa differenza tra le deduzioni rispetto alla richiesta di deduzione standard è una scelta o una scelta. Non puoi fare entrambi, anche se puoi cambiare la decisione da un anno all'altro. La detrazione standard è un importo determinato sulla base dello stato di presentazione di una persona: $ 6,300 per singoli contribuenti e coloro che sono sposati ma presentano dichiarazioni separate, $ 12,600 se sei sposato e presentato insieme e $ 9,300 per coloro che si qualificano come capo della famiglia a partire dall'anno di deposito del 2016.
Quando si desidera specificare le deduzioni
È per un vantaggio del contribuente specificare quando il totale di tutte le sue deduzioni individuali supera la deduzione standard per il suo stato di registrazione. Altrimenti, non avrebbe senso - tu pagherai tasse su più redditi di quello che devi fare.
Ad esempio, se sei un unico filer e hai avuto deduzioni totali dettagliate di $ 6,500 nel 2016, sarebbe meglio andare al fatica di specificare perché questo sottrae $ 200 più dal tuo reddito rispetto ai $ 6, 300 deduzione standard. Ma se si qualifica come capo della famiglia, avresti finito di pagare le tasse su un ulteriore $ 2, 800 se hai specificato - la differenza tra le $ 6, 500 e la $ 9,300 deducibilità standard avresti diritto a chiedere.
Quando un contribuente deve specificare le deduzioni
A volte la decisione di specificare o rivendicare la detrazione standard è fuori dalle tue mani. Le coppie sposate che presentano dichiarazioni fiscali separate devono usare ciascuno lo stesso metodo. Devono entrambi prendere la deduzione standard o devono entrambi specificare, quindi se il tuo sposo individua, sei anche attaccato a farlo anche.
Gli stranieri non residenti devono specificare. Non sono idonei a prendere la deduzione standard.
Quali spese possono essere specificate?
L'elenco delle deduzioni di qualificazione è abbastanza esteso e alcune limitazioni si applicano. In genere, è possibile richiedere deduzioni dettagliate nelle seguenti categorie:
Spese mediche e dentali
- Imposte sul reddito statale e locale
- Tassa di vendita statale e locale
- Tasse immobiliari
- Altre tasse
- Interessi mutui ipotecari
- Premi assicurativi ipotecari
- Interessi di investimento
- Regali per la carità
- Perdita di incidenti o furto
- Spese di lavoro non rimborsate
- Spese di preparazione fiscale
- tasse
- Altre deduzioni dettagliate
- Perdite di gioco
- Le spese mediche e dentali includono il costo dei premi assicurativi a condizione che il vostro datore di lavoro non li rimborsi per loro, nonché alcuni medici qualificati e dentali i costi di cura. Ma è possibile dedurre solo la quota che supera il 10 per cento del reddito lordo rettificato. Se il tuo AGI è di $ 55.000 e hai ottenuto $ 7,500 in spese mediche di qualificazione, la tua deduzione sarebbe limitata a $ 2 000 - l'importo che supera $ 5, 500 o 10 per cento del tuo AGI. Ma se sei 65 anni o più, questa soglia scende al 7,5 per cento rispetto all'anno fiscale 2016.
- Le detrazioni varie sono soggette a una soglia del 2% che funziona allo stesso modo.
Altre limitazioni per le deduzioni specifiche
Le detrazioni specifiche sono anche limitate quando un AGI del contribuente supera determinati limiti in base al suo stato di archiviazione. Questi limiti sono talvolta chiamati limiti di Pease perché il rappresentante Donald Pease ha creato la legislazione che li prevede nel 1990.
Per
2016
| , le deduzioni specificate iniziano a uscire quando l'AGI raggiunge Stato di archiviazione > Soglia di reddito lordo rettificato Sposa congiunta e qualifica vedova (er) | |
| $ 311, 300 | Scommessa separatamente |
| $ 155, 650 | Capo famiglia |
| $ 285, 350 < Singolo | $ 259, 400 |
| L'ammontare totale delle detrazioni dettagliate che puoi richiedere è ridotto se il tuo AGI supera il limite per il tuo stato di archiviazione. La riduzione è pari al 3 per cento dell'importo in base al quale l'AGI supera la soglia o l'80 per cento delle detrazioni totali specificate, a seconda di quale è inferiore. Non è necessario includere le detrazioni richieste per spese mediche, interessi di investimento, perdite di furto o perdite di furto o perdite di gioco quando si calcola l'80 per cento del totale. | È possibile calcolare la limitazione delle detrazioni dettagliate utilizzando il "Foglio di lavoro dettagliato di deduzione - linea 29" trovato nella pagina A-13 delle istruzioni per la pianificazione A. |
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