Esenzione dalla tassa federale regalo

L'esenzione per la vita fiscale federale è aumentata significativamente nel corso degli anni, mentre l'aliquota fiscale è diminuita. A partire dal 2016, l'aliquota fiscale più elevata è del 40 per cento, in calo del 15 per cento rispetto al 1997. La tabella che segue mostra i cambiamenti nell'esenzione dell'imposta sui regali e nel tasso d'imposta più alto nel corso degli anni.

Storia della tassa di imposta sul dono e dell'esenzione per tutta la vita

Gli anni fiscali 2010 e 2012 sono stati basati sulla Legge sulla riduzione fiscale, sulla reautorizzazione dell'assicurazione contro la disoccupazione e sulla creazione di posti di lavoro, nota come "TRUIRJCA". Il TRUIRJCA è stato firmato in legge dal presidente Barack Obama il 17 dicembre 2010.

La legge avrebbe dovuto essere in vigore solo per due anni, ma il presidente Obama ha firmato la legge americana sui diritti fiscali, conosciuto come ATRA, il 2 gennaio 2013, facendo alcune disposizioni ai sensi del TRUIRJCA permanente. Queste disposizioni influenzano le tasse federali sulle tasse e le tasse sui regali.

Le tasse federali e le tasse dei regali rimarranno in atto, ma sono stati indicizzati per l'inflazione - sono regolati periodicamente per tenere il passo con l'economia. Il tasso d'imposta superiore e tasso di donazione è aumentato dal 35 per cento sotto il TRUIRJCA al 40 per cento sotto l'ATRA, dove rimane a partire dal 2016. Questo è ancora notevolmente inferiore a quello nel 1997.

Anno

Esenzione dal dono dei regali

Tasso d'imposta superiore	1997	$ 600, 000
55%	$ 675, 000	55%
2000	2000	$ 625, 000
55%	1999 < 2001	$ 675, 000
55%	2002	$ 1 000 000
50%	2003	$ 1, 000, 000
49%	2004	$ 1 000 000
48%	2005	$ 1 000 000
47%	2006	$ 1, 000, 000
46%	2007	$ 1 000 000
45%	2008	$ 1, 000, 000
45%	2009	$ 1, 000, 000
45% > <	$ 5, 000, 000	35%
2012	$ 5, 120, 000	35%
$ 1, 000, 000 < 2013	40%	2014
$ 5, 340, 000	40%	2015
$ 5, 430, 000	40%
	L'importo dell'esenzione è aumentato a $ 5. 45 milioni nel 2016, ma il tasso d'imposta più alto rimane costante al 40 per cento.	Come funziona l'esclusione fiscale del dono di vita
Non confondere l'esclusione fiscale del dono di vita con l'esclusione annuale dell'imposta sui regali. Sono due cose separate, anche se lavorano in tandem e interagiscono con la tassa federale.	L'esclusione annuale è di 14.000 dollari a partire dal 2016. Puoi dare via tanti soldi o proprietà a un individuo all'anno senza incorrere in un'imposta sul regalo. Se si desidera dare regali a due persone, possono arrivare a 28.000 dollari. È possibile dare 42.000 dollari a tre persone e così via. Questa esclusione è stata anche indicizzata per l'inflazione sotto l'ATRA, per cui può salire negli anni futuri.	Se date qualcuno $ 20.000 in un anno solare, puoi scegliere. Puoi pagare l'imposta sul regalo sugli altri $ 6 000 per l'esclusione annuale o puoi lasciare l'esonero per la tua vita di $ 5. 45 milioni coprono.
Il credito d'imposta unificato	La tassa federale per le tasse e le tasse sulla proprietà sono legate da qualcosa denominato credito fiscale unificato. Il credito è un solo $ 5. 45 milioni di esclusioni. Puoi usarla per proteggere la tua proprietà dalla tassazione quando tu muoio, oppure puoi utilizzarla per sopportare l'onere fiscale di dare più dell'importo annuale di esclusione delle tasse per ogni singolo individuo all'anno.	Se decidete di non pagare la tassa del dono su quello extra $ 6,000 che hai dato via, devi comunque inviare un rimborso di imposta regalo, modulo 709, e indicare al ritorno che vuoi utilizzare l'esenzione per la tua vita fornita dalla Credito fiscale unificato. Questa è una riduzione relativamente modesta del credito - $ 6 000 non sarebbe quasi mancato da un $ 5. 45 milioni di esenzione.

Se non hai niente vicino a $ 5 milioni-plus nei beni, questo potrebbe essere un buon affare. Ma se si prevede di avere notevoli ricchezze per il tempo che tu muoi, basta che i $ 5. 45 milioni di crediti fiscali unificati non potrebbero proteggere l'intera proprietà dalle tasse immobiliari, usando per coprire doni che eccedono l'inclusione annuale potrebbe mettere a rischio la tua proprietà. Il tasso massimo delle tasse federali è anche del 40 per cento.

La linea di fondo: se sei un americano medio, l'esclusione fiscale del dono per la vita vi permetterà di offrire un sacco di soldi e di proprietà senza tasse. Se si prevede che la tua proprietà sarà più considerevole, consultare un CPA o un avvocato di imposta prima di decidere di utilizzare l'esclusione.

Per visualizzare l'esclusione annuale dalle imposte sui regali per gli anni dal 1997 al 2015, fare riferimento a: Tabella che mostra l'esclusione annuale dalle tasse sui regali: 1997 - 2015.

Per visualizzare le esenzioni fiscali federali e le tariffe fiscali superiori 1916 (il primo anno in cui è stata emessa l'imposta sul patrimonio immobiliare) fino al 1997, si prega di fare riferimento a: Tabella che mostra l'esenzione fiscale e la tariffa fiscale federale: 1916 - 1997.

Per visualizzare le esenzioni fiscali federali e le imposte fiscali superiori dal 1997 al 2015 , si prega di fare riferimento a: Tabella che mostra le esenzioni fiscali e la tariffa fiscale federale: 1997 - 2015.