Informazioni sui rimborsi fiscali, IRS audit e collezioni

Il servizio Revenue interno ha molto tempo per assicurarsi che la tua situazione fiscale sia in linea di massima. Il codice fiscale dà all'IRS tre anni per verificare il rendimento fiscale e per 10 anni per raccogliere qualsiasi tassa dovuta. Inoltre stabilisce una scadenza per voi - quando devi inviare il tuo ritorno se vuoi raccogliere il rimborso. Insieme, queste leggi sono chiamate statuti di limitazioni.

Hai tre anni a chiedere un rimborso fiscale

Questo statuto è un grande ingannevole.

Hai tre anni dalla data della scadenza originale del dichiarazione dei redditi per richiedere il rimborso o due anni dalla data in cui la tassa è stata effettivamente pagata, a seconda di quale sia il momento successivo.

Ad esempio, il tuo dichiarazione dei redditi del 2016 è dovuto il 18 aprile 2017. Se aggiungi tre anni a questa scadenza, ti terrà fino al 18 aprile 2020 di presentare il tuo dichiarazione fiscale 2016 e riceverai ancora un rimborso fiscale. Se si attende più tardi, il rimborso "scade". Si allontana per sempre perché lo statuto di limitazione per la richiesta di un rimborso è chiuso.

La regola della data di scadenza è quella che di solito controlla l'orologio di puntamento, in particolare per i dipendenti W-2 che dispongono delle loro tasse trattenute dalle loro paychecks. Ricorda, "più tardi" è la parola operativa qui. Quindi, se hai pagato le tasse tramite la ritenuta che è uscito dall'ultimo stipendio del 2016 - che ci assumiamo il 30 dicembre se sei pagato settimanalmente - questo statuto di limitazione avrebbe avuto luogo solo fino al dec.

30, 2018, o due anni dalla data che hai pagato l'ultima volta. La regola della data di scadenza ti dà più tempo, fino all'aprile 2020, quindi questo è il tuo statuto di limitazione per il deposito per raccogliere un rimborso per eventuali imposte straordinarie.

Se hai già presentato un reddito, puoi richiedere qualsiasi rimborso supplementare che potrebbe essere dovuto a lei inviando un rimborso modificato.

I rimborsi aggiuntivi che richiedono rimborsi aggiuntivi devono essere presentati all'IRS prima che scada lo statuto triennale delle limitazioni, che sarebbe la data di scadenza del 15 aprile - a meno che non sia stata presentata un'estensione. Questo estende lo statuto di limitazione a ottobre di quell'anno, che è effettivamente la nuova data di scadenza dopo aver chiesto un'estensione. L'IRS può emettere rimborsi per un determinato anno se richiede un'estensione e successivamente presenta un riscatto di imposta entro tre anni dalla scadenza prolungata.

Esistono due eccezioni per il triennio di restrizioni per i rimborsi:

• I contribuenti hanno fino a sette anni la richiesta di un rimborso dovuto a detrazioni per debiti di debito o titoli inutili.
• Il triennio di statuto di limitazione non si applica in situazioni in cui i contribuenti non sono in grado di gestire i loro affari finanziari a causa di invalidità fisica o mentale.

Così che cosa accade al tuo rimborso se non lo raccogliete?

Quando un rimborso scade, il governo federale mantiene i soldi. Nella terminologia IRS, è considerata una "collezione in eccesso". Quel rimborso non può essere inviato al contribuente né può essere applicato come pagamento verso un anno fiscale futuro. Non può essere applicato ad un altro anno come pagamento stimato.

L'IRS ha tre anni per verificare il rendimento fiscale

Questa scadenza è più semplice. È misurato dal giorno in cui effettivamente archiviate il rendimento fiscale a meno che non hai depositato le tue imposte prima della scadenza. In questo caso, l'orologio non comincia a funzionare fino alla data di scadenza effettiva - il 18 aprile 2017. Così, anche se hai presentato il tuo ritorno nel febbraio 2017, l'IRS ha fino a aprile 2020 per avviare un'audit.

La maggior parte delle agenzie tributarie statali segue il triennio federale per il controllo delle dichiarazioni dei redditi, ma alcuni Stati hanno statuti di limitazione più lunghi.

Esistono tre eccezioni alla regola di tre anni sulle valutazioni e sugli audit:

• L'IRS ha sei anni dalla data di presentazione di un ritorno per verificare un reddito e di valutare un'ulteriore imposta se il contribuente non esegue il reddito che importi a più del 25% di quello riportato sul rendiconto fiscale.
• L'IRS ha anche sei anni per verificare un rendimento fiscale e valutare un'ulteriore imposta sui redditi relativi alle attività finanziarie estere non divulgate se il reddito omesso è superiore a $ 5 000.
• Lo statuto di limitazione degli audit e la valutazione dell'imposta aggiuntiva rimane aperta indefinitamente se il contribuente presenta un falso dichiarazione fiscale fraudolenta.

L'IRS ha 10 anni per raccogliere debiti fiscali eccezionali

Questo è misurato dal giorno in cui è stata finalizzata una passività fiscale, che può avvenire in diversi modi. La tua responsabilità può essere considerata definitiva perché è l'importo della tassa riportata in un dichiarazione di imposta che hai inviato, perché è una valutazione di imposta aggiuntiva da un controllo o perché è una valutazione proposta che è diventata definitiva. L'IRS ha 10 anni per raccogliere l'intero importo dal giorno in cui viene finalizzata una responsabilità tributaria, più penalità e interessi. Se l'IRS non raccoglie l'intero importo nel periodo di 10 anni, il rimanente equilibrio scompare per sempre, poiché lo statuto di limitazione è scaduto. Sei fuori dal gancio.

Gli statuti di limitazione delle collezioni di 10 anni possono essere sospesi nelle seguenti situazioni:

• Mentre l'IRS sta esaminando un'offerta in compromesso, accordo di rate, innocente coniuge di coniuge, è sotto il soggiorno automatico della protezione fallimentare più sei mesi,
• Per periodi in cui il contribuente risiede fuori dagli Stati Uniti per almeno sei mesi.
• Uso dei limiti di tempo per pianificare le tue imposte

È nel tuo interesse salvare le tue dichiarazioni fiscali al più presto possibile. Innanzitutto, è possibile richiedere qualsiasi rimborso dovuto a lei. In secondo luogo, inizia l'orologio che segnala lo statuto triennale per gli audit e lo statuto di dieci anni per le collezioni.

Ci sono opportunità di pianificazione uniche disponibili per il filer se sono coinvolti più anni fiscali perché i rimborsi che sono ancora consentiti nel limite di tre anni possono essere utilizzati per pagare altri debiti fiscali dovuti all'IRS o applicato alla vostra corrente anno le stime delle imposte.

Per ulteriori informazioni su come l'IRS gestisce questi statuti di limitazioni, vedere il manuale di reddito interno, 25. 6. 1, Statuto di limitazioni.