Come gestire le perdite in un IRA

Gli investimenti perdono talvolta valore. E quando questi investimenti si trovano all'interno di un conto pensionistico individuale, le perdite possono sembrare perplessi. Il vantaggio principale di un IRA è il tuo risparmio cresce fiscalmente differito. Avere un differimento quando i vostri investimenti sono in crescita è una strategia fiscale intelligente. Ma cosa succede quando i tuoi investimenti stanno diminuendo? Puoi ottenere una pausa fiscale se il tuo IRA perde soldi nei mercati?

I conti pensionistici individuali sono strutturati in modo che qualsiasi impatto fiscale sia differito finché il denaro non viene effettivamente ritirato dall'IRA in quello che viene chiamato una distribuzione.

Quando viene effettuata una distribuzione, è possibile determinare qualsiasi trattamento fiscale.

Strategia preferita per le perdite di IRA: deferire qualsiasi distribuzione a minore età 59. 5

In linea generale, è meglio fare la riassegnazione del proprio bene all'interno dei piani che prendere una distribuzione e avere i soldi al di fuori dei piani . Questo perchè per gli IRA tradizionali (deducibili), l'intero ammontare del ritiro sarà incluso nel tuo reddito imponibile e questo potrebbe spingerli in più parentesi fiscali. Inoltre, c'è una penalità del 10% per le distribuzioni anticipate se sei al di sotto dei 59 anni. 5.

Le perdite di IRA possono essere disattivate Se tutti gli IRA dello stesso tipo sono scaricati

È possibile perdere una perdita per i piani IRA, ma solo se si ricavano tutti gli IRA dello stesso tipo. Ciò significa: recuperare tutti i tuoi IRA tradizionali o recuperare tutti i tuoi Roth IRAs.

Per i tradizionali IRA, questa prestazione di perdita funziona solo se si dispone di una base di contributi inutilizzabili.

Fondamentale significa che vi erano importi non deducibili che contribuivano ad un IRA tradizionale. Se non esiste alcuna base, non ci sarà una perdita deducibile sul rendimento fiscale. Tuttavia, non è possibile recuperare solo i tuoi IRA irreversibili. Tutti i fondi tradizionali dell'IRA devono essere liquidati per ottenere la deduzione delle perdite.

Per ulteriori informazioni, vedere la pubblicazione 590, capitolo 1, e analizzare la sezione "Riconoscimento delle perdite sugli investimenti tradizionali IRA".

La fornitura di perdite funziona meglio con Roth IRA i tuoi contributi originali. Qualsiasi perdita sarebbe una detrazione differenziata soggetta al 2% del limite di soglia AGI. Se il valore del Roth IRA è sceso al di sotto dei tuoi contributi totali, allora l'intero valore dell'account può essere prelevato e si può prendere una deduzione per la perdita e la distribuzione non sarà soggetta alla pena di distribuzione anticipata. Questo è previsto nella sezione Regolamenti del Tesoro 1. 408A-6, soprattutto Q & A numeri 4 e 5.

Se l'IRA di Roth ha perso il valore, ma il suo valore non è inferiore all'importo totale dei contributi, allora non ci sarà essere una perdita per scopi di dichiarazione fiscale. In questo caso, sarebbe meglio mantenere il deferimento fiscale sui guadagni che hai già.Per maggiori dettagli si rimanda alla pubblicazione 590 capitolo 2 e si analizza la sezione "Riconoscimento delle perdite sugli investimenti".

Deduzione diversa per perdite IRA

Le perdite IRA sono una detrazione differenziata soggetta al 2% della limitazione AGI . Queste perdite sono riportate nell'elenco A.

Per ottenere il beneficio della detrazione, la perdita dovrà superare il 2% del reddito lordo rettificato e dovrai essere in grado di specificare. Le detrazioni varie possono essere adeguate dall'imposta minima alternativa, che può ulteriormente erodere il vantaggio fiscale di chiedere la perdita.

Considerazioni finali per perdite IRA

Una volta che le attività vengono rimosse da un conto pensionistico, vengono rimosse in modo permanente. Potrai solo contribuire a nuovi fondi. Gli investitori di IRA vorranno dare un'occhiata ai loro obiettivi di assegnazione degli asset a lungo termine, insieme a tutte le proiezioni dei guadagni. Tutti i guadagni, gli interessi, i dividendi, i guadagni all'interno del piano dell'IRA saranno tassati (o fiscali se è un Roth). Ciò consente ai tuoi guadagni di comporre senza pagamenti annuali. L'idea qui è quella di preservare il deferimento fiscale per il più lungo tempo possibile per consentire ai tuoi guadagni di accumulare più velocemente di quanto potessero in un conto imponibile di intermediazione.

Tuttavia, alcuni titolari di account IRA potrebbero non voler investire nuovamente. Invece, avrebbero preferito estrarre i soldi per scopi non di investimento, come l'acquisto di una casa, il pagamento di spese mediche, l'avvio di un'impresa o per le spese di soggiorno. Mentre in generale raccomando di mantenere il deferimento il più a lungo possibile, potrebbe essere necessario considerare una strategia per le distribuzioni anticipate. In questa circostanza, avrei inizialmente prelevato soldi da IRA con perdite (prima Roth poi IRA tradizionali). Se non esiste una perdita complessiva, prendi prima i soldi da Roth, quindi da non deducibili, quindi da IRA deducibili. (Queste sequenze offrono la massima opportunità per mantenere le sanzioni minimizzate.) Se un contribuente ha esigenze di liquidità a breve termine, cercherò prima di prendere un prestito contro il tuo 401 (k) prima di considerare anche una distribuzione IRA. k) prestiti a te stesso e l'interesse tornerà nel tuo piano 401 (k).

Quello è l'immagine generale. Quello che funziona meglio per te dipende in larga misura dai tuoi investimenti specifici e dagli obiettivi finanziari, accoppiato ad una strategia fiscale che rende la perdita di IRA il meno costoso possibile.