Calcolare un pagamento delle imposte sugli investimenti esteri

Albert Einstein ha detto una volta: "La cosa più difficile da capire nel mondo è l'imposta sul reddito".

La rapida crescita del mercato internazionale ha creato molte opportunità agli investitori negli ultimi anni. Purtroppo, ha anche creato una situazione fiscale complicata e difficile da capire. Oltre a pagare l'U. S. tasse su tutti i redditi guadagnati da fonti estere, gli investitori internazionali possono anche pagare le tasse al paese straniero in cui si trova il loro investimento.

Mentre questa doppia imposizione può essere spesso recuperata tramite i crediti tributari stranieri, gli investitori internazionali dovrebbero ancora familiarizzare con le norme e le regolamentazioni fiscali estere. Queste regole differiscono da paese a paese, ma abbiamo fornito alcune risorse qui di seguito per facilitare il processo molto più facile!

In questo articolo esamineremo se è necessario pagare le imposte straniere, l'ammissibilità per i crediti d'imposta, come pagare le tasse estere e altre considerazioni per gli investitori internazionali.

Dovete pagare le tasse estere?

Gli investitori che cercano un'esposizione ai mercati esteri hanno tre opzioni fondamentali: i fondi comuni, i fondi tradizionali (ETF) e gli investimenti diretti. Mentre i fondi comuni di investimento U. S. e gli ETF possono detenere titoli esteri, in genere pagano le imposte straniere per conto degli investitori. Tuttavia, questi fondi possono assegnare tasse straniere agli azionisti, fornendo un beneficio fiscale (vedere sotto Aliquota di imposta estera).

Gli investimenti diretti in titoli esteri e American Receipts Depository (ADR) possono rivelarsi un po 'più complicati. Gli ADR sono generalmente negoziati come gli investimenti nazionali, ma alcuni paesi terranno le imposte sui pagamenti dei dividendi. Nel frattempo, gli investimenti diretti su scambi esteri possono comportare imposte sul reddito straniere sia sui pagamenti per i dividendi che sulle plusvalenze.

Gli investitori sono invitati a consultare un investitore professionale o un consulente fiscale per assicurarsi di segnalare correttamente e di pagare le tasse sulle proprie holding estere.

Hai diritto a un credito d'imposta estero?

L'U. S. Internal Revenue Service offre un credito d'imposta straniero o deduzione agli investitori ammissibili che realizzano proventi da fonti estere. Mentre tutti i redditi da investimenti stranieri devono essere riportati sul modulo 1040 negli USA, gli investitori possono presentare il modulo 1116 per ricevere il credito o la deduzione. Gli investitori che hanno pagato meno di 300 dollari in imposte estere salariate possono in genere dedurre le tasse pagate sulla linea 51 del modulo 1040.

Secondo l'IRS, devono essere soddisfatti i seguenti criteri di base per essere ammissibili:

essere imposto a te.

• Devi aver pagato o accumulato la tassa.
• La tassa deve essere la responsabilità fiscale legale e reale.
• La tassa deve essere un'imposta sul reddito (o un'imposta in sostituzione).
• Ulteriori criteri, comprese restrizioni agli stranieri residenti e non residenti, possono anche essere applicati. Per un elenco completo su questi criteri e le istruzioni per completare il modulo, vedere la pubblicazione IRS 514.

Come pagare le tasse estere?

I redditi da investimento generati in paesi stranieri vengono tassati a vari tassi, a seconda delle leggi e dei regolamenti di ciascun paese.

Fortunatamente, molti paesi hanno trattati con gli Stati Uniti che rendono più facile evitare la doppia imposizione. Nel caso dei dividendi, queste imposte vengono spesso trattenute automaticamente, ma possono essere applicate anche imposte sul capital gain.

Le aliquote e le regole fiscali per le plusvalenze variano in modo significativo per paese, pertanto gli investitori sono invitati a consultare un investitore professionale o un consulente fiscale.

Suggerimenti importanti da ricordare sulla tassa estera

I fondi comuni d'investimento e gli ETF possono fornire agli investitori un beneficio fiscale, ma raramente richiedono agli investitori di pagare direttamente le imposte straniere.

• Le ADR e gli investimenti diretti sui mercati esteri possono essere soggetti sia alle imposte sui dividendi che alle plusvalenze, che variano da paese a paese.
• I cittadini U. S. e gli stranieri qualificati possono beneficiare di un credito all'estero per evitare la doppia imposizione, mentre quelli che segnalano meno di 300 dollari in imposte estere possono in genere prendere automaticamente una deduzione.
• Tutti gli investitori sono invitati a consultare un investitore professionale o un consulente fiscale per assicurarsi di segnalare correttamente e di pagare le imposte straniere.