Guida alle tasse di occupazione domestica, modulo 1040 e tabella H

Gli individui possono avere bisogno di pagare le tasse di lavoro se assumono nannies, babysitter, butler, soccorritori, housecleaners e professionisti simili fornendo servizi domestici. Le imposte sulle tasse di lavoro delle famiglie (più comunemente note come "tassa di nanny") consistono nella parte retributiva pagata dal datore di lavoro delle tasse di sicurezza sociale e Medicare, imposte trattenute dalla retribuzione del lavoratore e altre tasse relative alla retribuzione, come la disoccupazione.

Se una famiglia paga un dipendente di $ 1, 900 o più in un anno civile, allora sono ufficialmente un datore di lavoro con un dipendente e hanno bisogno di trattenere la previdenza sociale e Medicare e pagare le imposte sul datore di lavoro , "afferma Eva MacCleery, esperto fiscale per la nanny e direttore del servizio clienti presso Care. com HomePay.

Questa soglia di $ 1, 900 si applica per l'anno civile 2015. Per l'anno 2016, la soglia è di $ 2 000. In Tax Topic 756, l'IRS scrive:

"Se paghi pagamenti in contanti di $ 2.000 o più per il 2016 (questa soglia può cambiare di anno in anno) a qualsiasi dipendente della famiglia, in genere è necessario trattenere il 6,2% della previdenza sociale e 1,45% delle tasse Medicare (per un totale di 7. Devi pagare anche la tua quota di assicurazione sociale e le tasse Medicare, che è anche il 7, 65% delle retribuzioni in contanti (le retribuzioni in denaro includono pagamenti pagati tramite assegno, ordine di pagamento, ecc.) A meno che tu preferisca di pagare la quota del tuo dipendente per la sicurezza sociale e le tasse Medicare dai tuoi fondi propri, dovresti trattenere il 7, 65% da ogni pagamento di salari in contanti. "

La tua mano di aiuto è un dipendente?

Il modo migliore per capire se sei responsabile per pagare le tasse di lavoro per le famiglie, MacCleery consiglia, è quello di porsi le seguenti tre domande:

"Quali tipi di doveri il lavoratore sta eseguendo, sono di natura familiare ? "

" Chi controlla il modo in cui viene eseguito il lavoro? " e infine

1. "pagherò questa persona 1, 900 dollari o più all'anno?" ($ 2 000 per il 2016)
2. La definizione di "Natura della famiglia"
3. Lavoro di una "natura familiare" comprende servizi resi nelle seguenti professioni:

Babysitting,

• lavoratori domestici,
• autisti,
• assistenza sanitaria in casa,
• pulizie,
• ragazze,
• infermieri privati ​​e
• Quanto controllo hai sul lavoro che il tuo professionista della casa fa in casa tua?
• Il lavoratore effettua servizi in una funzione indipendente o lavora come dipendente? Chi controlla il lavoro?
• "Il lavoratore è il tuo dipendente se puoi controllare non solo quello che viene fatto, ma come è fatto", dice l'IRS nella pubblicazione 926, Tax Guide per i datori di lavoro domestici. MacCleery elabora, "sei un datore di lavoro a domicilio quando hai il diritto di controllare quando, dove, come e da chi eseguire l'opera."

Se non è chiaro se il lavoratore è un impiegato o un appaltatore indipendente, allora" puoi avere l'IRS a dare una decisione formale ", dice MacCleery;" è possibile compilare un modulo SS-8 rispondendo a circa 20 domande , spedirlo all'IRS descrivendo la natura del lavoro e l'IRS ti riceverà con una sentenza formale. "

Il processo di trattamento delle tasse di occupazione domestica

Una volta che le famiglie pagano i dipendenti domestici $ 2 000 o più per anno (per il 2016), "hanno gli stessi obblighi di un'impresa", dice MacCleery.

"Il dipendente riempie un W-4; la famiglia detiene le tasse, fornisce paystubs, [e] carica le imposte su base trimestrale, proprio come un business. "

Fase 1:

imposta un budget.

Un bilancio prenderà in considerazione tutti i costi associati si può anche sottrarre eventuali interruzioni fiscali, come i conti di spesa flessibili di cure dipendenti o il credito per l'infanzia e la cassa di assistenza dipendente.

Fase 2: > firmare un contratto di lavoro con il dipendente della famiglia C'è un contratto di campionamento sul sito CarePay HomePay a // www. care. com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137

Passo 3:

registrati con l'IRS e lo stato. Dovrai impostare tutti i conti fiscali e salariali del lavoro. Avrai bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro in modo che le tue tasse sulle paghe possano essere elaborate correttamente. :

impostare il libro paga.

Comprende la frequenza della retribuzione (come settimanale, biweekly o semi-mensile), la creazione di software per pagare roll accounting e la creazione di depositi diretti e processi per l'emissione di paystubs. I rendiconti fiscali sono presentati su base trimestrale. Alla fine dell'anno, la famiglia rilascia un modulo W-2 ai dipendenti per riferire le loro retribuzioni annuali e le ritenute fiscali. E infine, viene presentato un modulo H con il modulo 1040 per riassumere le imposte annuali sui salari. Le famiglie possono assumere un contabile per aiutarli a creare i loro processi paga e preparare i loro depositi durante tutto l'anno. Fase 5:

rispettare le scadenze.

Le scadenze "sono adattate ad ogni cliente", dice MacCleery. L'IRS e "alcuni stati vogliono pagare le imposte più frequentemente quando i pagamenti fiscali sono più grandi". Ci sono scadenze per pagare le tasse e le scadenze per la restituzione dei file. Scopri quali scadenze valgono per la tua situazione. Come le tasse di occupazione delle famiglie beneficiano dell'impiegato

Le tasse di lavoro delle famiglie beneficiano del dipendente "perché ora ha storia di lavoro", dice MacCleery. Il lavoratore diventa "beneficiato di importanti vantaggi come la previdenza sociale e Medicare al momento della pensione, e la disoccupazione se viene licenziata a causa di nessuna colpa propria". MacCleery rileva che i lavoratori domestici sono idonei all'assicurazione invalidità in cinque stati, fornendo ai lavoratori la copertura se non sono in grado di lavorare a causa di lesioni o malattie.

Come le tasse di occupazione delle famiglie beneficiano del datore di lavoro Primo beneficio: riduzione del rischio e penalità

Il vantaggio fondamentale per pagare correttamente il proprio familiare è che i datori di lavoro riducano il rischio di controllo, inclusi i rischi di cattiva classificazione dei lavoratori.

Che cosa è in gioco? Consideriamo questo scenario ipotetico: supponiamo che una famiglia abbia errato il proprio lavoratore come contraente indipendente e rilascia il lavoratore un 1099-MISC anziché un W-2. "Le famiglie si sentono come se stanno facendo la giusta cosa usando un modulo fiscale", come il 1099 -MISC, dice MacCleery, "ma ora il dipendente deve pagare entrambe le metà della FICA. Se il lavoratore è veramente un impiegato, la famiglia dovrebbe pagare la propria quota di FICA più le tasse di disoccupazione."

Le agenzie statali collaborano strettamente con IRS sui problemi di miscelazione del lavoratore. Quindi, se un'agenzia scorra il vento di un lavoratore che è classificato in modo errato come un imprenditore indipendente, può condividere le informazioni con l'altra agenzia per lavorare insieme su questi casi. "Quello che vediamo è che il dipendente perde lavoro e va a presentare una richiesta di assicurazione contro la disoccupazione. L'agenzia statale non ha alcun record (di guadagno), quindi allora lo Stato fa un controllo con la famiglia e la famiglia deve presentare dichiarazioni fiscali retroattive "ha spiegato MacCleery.

Secondo vantaggio: incentivi fiscali

Ma c'è un altro vantaggio per i datori di lavoro della famiglia. "Oltre alla pace della mente, probabilmente si qualificheranno per un credito d'imposta", dice MacCleery. Il datore di lavoro domestico potrebbe assumere il credito per l'infanzia e l'assistenza fiscale a carico del proprio personale 1040. Per i contribuenti con reddito lordo aggiustato superiore a 43.000 dollari, il credito per l'infanzia valica il 20% delle spese per l'assistenza infantile, con un importo massimo di $ 600 famiglie con un bambino o $ 1, 200 per famiglie con due o più bambini.

Inoltre, se il contribuente ha un conto di spesa flessibile per la custodia dei bambini al loro posto di lavoro, potrebbero rifugiarsi fino a 5 000 dollari di reddito praticato in anticipo attraverso un account di spesa flessibile di cura.

Ora, queste due pause fiscali sono coordinate tra loro. Per i contribuenti che hanno accesso a una FSA a carico dipendente, la strategia preferita è quella di massimizzare la loro assistenza dipendente FSA ($ 5 000). Se il contribuente ha due o più figli, utilizzeranno i successivi $ 1'000 di spese per l'assistenza infantile come parte del loro credito d'imposta per l'infanzia, con un credito d'imposta di $ 200.

"Questa è la divisione più efficiente", dice MacCleery, "lo dividono solo se la famiglia ha due o più dipendenti. Altrimenti, la migliore scommessa è usare $ 5 000 per l'account di assistenza dipendente e non prendere il figlio Se per qualche ragione non si ha accesso a un conto di cura dipendente, allora potete riprendere da sola il credito per la custodia dei bambini. "

" Non è più costoso pagare legalmente una volta che prendi tutte le pause fiscali in considerazione ", ha detto MacCleery.

Directory di collegamento fiscale per la casa per la casa:

Sull'IRS. Scheda H (Modulo 1040), Imposte sul lavoro delle famiglie

Pubblicazione 15 (Circolare E), Imposte sul reddito dei datori di lavoro Guida

Assunzione di dipendenti di casa

Assicuratori familiari e tasse di lavoro autonomo

Argomento fiscale 602, credito per la cura infantile e dipendente

Pubblicazione 503, spese per la cura dei minori e dipendenti

• Modulo W-10 Identificazione e certificazione del fornitore (pdf, include istruzioni)
• Modulo 2441, spese per la cura dei minori e dipendenti
• Manuale delle entrate interne, 20.2. 12, penalità e interessi sulle tasse di occupazione
• Prima pubblicata 27 marzo 2015. Revised 20 aprile 2015.