Video: Il governo deve esentare dalle tasse per un anno alluvionati e terremotati 2025
Il governo federale U. riceve un reddito personale utilizzando una scala graduata. Le aliquote fiscali hanno cominciato al 10% e sono aumentate gradualmente al 15%, poi al 25%, al 28%, al 33% e al 35% e alla fine un tasso massimo del 39,6% nel 2014. Gli stessi tassi sono in vigore dal 2016.
Una panoramica delle parentesi fiscali 2014
Ogni aliquota fiscale si applica a una specifica gamma di reddito chiamata una tassa di imposta. Dove ogni staffa inizia e finisce dipende da uno status di deposito del contribuente.
Le tasse di imposta possono variare anche a seconda del tipo di reddito. Le aliquote fiscali ordinarie si applicano alla maggior parte delle fonti di reddito, ma un calendario speciale sui tassi si applica alle plusvalenze a lungo termine e ai dividendi qualificati.
La tabella che segue mostra le tasse d'imposta ordinarie nella prima colonna e il tasso di guadagni a lungo termine e dividendi qualificati nella seconda colonna. Le restanti colonne mostrano l'inizio e la fine di ciascuna fascia di imposta raggruppata per lo stato di archiviazione. Questi valori in dollari rappresentano il reddito imponibile: ciò che è andato dopo vari deduzioni e crediti d'imposta sono stati sottratti.
| Tasse | Singolo | Capo della famiglia | Raccolta sposata separatamente | Associazione sposata congiuntamente / Qualifica vedova o vedova | |||||
| Reddito ordinario | e Dividendi qualificati | Reddito imponibile oltre | Fino a | Reddito imponibile superiore a | Fino a | Reddito imponibile oltre | Fino a | Reddito imponibile superiore a | $ 9, 075 |
| $ 0 | $ 18, 150 | 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 075 < | 15% | 0% | 9, 075 | 36, 900 |
| 12, 950 | 49, 400 | 9, 075 | 36, 900 | 18 , 150 | 73, 800 | 25% | 15% | 36, 900 | 89, 350 |
| 49, 400 | 127, 550 | 36, 900 > 74, 425 | 73, 800 | 148, 850 | 28% | 15% | 89, 350 | 186, 350 | 127, 550 |
| 206, 600 | 74, 425 | 113, 425 | 148, 850 | 226, 850 | 33% | 15% | 186, 350 | 405, 100 | 206 , 600 |
| 405, 100 | 113, 425 | 202, 550 | 226, 850 | 405, 100 | 35% | 15% | 405, 100 > 406, 750 | 405, 100 | 432, 200 |
| 202, 550 | 228 , 800 | 405, 100 | 457, 600 | 39. | 406, 750 | - | 432, 200 | - | 228, 800 |
| - | 457, 600 | - | 20% | - |
| I diagrammi di tasso di imposta possono anche essere separati per lo stato di archiviazione. Questo grafico illustra la meccanica per il calcolo dell'imposta sul reddito federale per un singolo individuo. | Tassi di imposta ordinaria per uno stato di archiviazione singolo | [Tabella delle tasse X, codice interno delle entrate sezione 1 (c)] | Se il reddito imponibile è |
b
| c > d e | ||||||
| Oltre | Non più di | Reddito imponibile | Quantità di moltiplicazione | Moltiplicare (a) per (b) | Sottrazione | |
| Sottrarre (d) (c). Questa è la tassa sul reddito federale. | $ 0 | $ 9, 075 | × 0 10 | $ 0 | ||
| 9, 075 | 36, 900 | × 0 15 | 453. | |||
| 36, 900 | 89, 350 | × 0. 25 | 4, 143. 75 | |||
| 89, 350 | 186 , 350 | × 0. 28 | 6, 824. 25 | |||
| 186, 350 | 405, 100 | × 0. 33 > | 16, 141. 75 | |||
| 405, 100 | 406, 750 | × 0. 35 | 24, 243. 75 | > 406, 750 | ||
| - | × 0. 396 | 42, 954. 25 | Cominciamo a capire il reddito imponibile dell'individuo, quindi usiamo il primo due colonne per determinare in quale limite tale reddito imponibile cade. Operiamo poi attraverso la riga da sinistra a destra quando troviamo la riga corrispondente. Scrivere l'importo del reddito imponibile nella colonna (a), quindi eseguire la moltiplicazione nella colonna (c) e infine fare una sottrazione nella colonna (e). Il numero risultante nella colonna (e) è l'importo della passività fiscale federale sul reddito imponibile indicato nella colonna (a). | |||
| Ad esempio, se Desmond possiede un reddito imponibile di $ 100.000, questo rientra nella quarta cifra fiscale che varia da $ 89 a 350 a $ 186 e 350. Supponendo che tutti i redditi di Desmond siano soggetti alle aliquote fiscali ordinarie, troveremmo la sua imposta sul reddito federale come questa: | Esempio | Se il reddito imponibile è | a | b | c | d |
e
Oltre
| Reddito imponibile | ||||||
| Quantità di moltiplicazione | Moltiplicare (a) per (b) | Sottrazione | Sottrarre (d) da (c). Questa è la tassa sul reddito federale. | 89, 350 | 186, 350 | |
| $ 100, 000 | × 0. 28 | $ 28, 000 | 6, 824. 25 | Desmond dovrà pagare 21,175.75 dollari in imposta sul reddito federale sul reddito imponibile di $ 100.000. Il suo reddito imponibile cade nella cifra fiscale del 28%. Il suo reddito superiore a $ 89, 350 viene tassato al tasso del 28 per cento. Il resto del suo reddito viene tassato a tassi inferiori di 10, 15 e 25 per cento. | L'aliquota fiscale effettiva o media di Desmond è la sua passività fiscale divisa per il suo reddito imponibile, o 21, 175. 75 diviso per 100, 000: 21. 17575 per cento. Questa aliquota effettiva è una miscela di tutte le aliquote fiscali applicate al suo reddito. | |
| Ecco come discende per altri stati di archiviazione: | Tassi di imposta ordinaria per il responsabile dello stato di registrazione delle famiglie | [Tasso di imposta tasso Z, codice fiscale interno sezione 1 (b)] | : | a | b | c |
d
e
Oltre
Ma non oltre
| Reddito imponibile b) | ||||||
| Sottrazione | Sottrarre (d) da (c). Questa è la tassa sul reddito federale. | $ 0 | × 0 10 | |||
| $ 0 | 12, 950 | 49, 400 | × 0 15 | |||
| 647. 50 | 49, 400 | 127, 550 | × 0. 25 | |||
| 5, 587. 50 | 127, 550 | 206 , 600 | × 0. 28 | |||
| 9, 414. 00 | 206, 600 | 405, 100 | × 0. 33 > | 19, 744. 00 | ||
| 405, 100 | 432, 200 | × 0. 35 | 27, 846. 00 | |||
| > 432, 200 | - | × 0.396 | 47, 727. 20 | |||
| Tasse fiscali ordinarie per la registrazione separata di affiliazione | [Tasso d'imposta Y-2, Codice reddito interno sezione 1 (d)] | Se il reddito imponibile è | a | b | c | |
| d | e | Oltre | Ma non oltre | Reddito imponibile | > Moltiplicare (a) per (b) | Sottrazione |
Sottrarre (d) da (c). Questa è la tassa sul reddito federale.
| $ 0 $ 9, 075 | ||||||
| × 0 10 | $ 0 | 9, 075 | ||||
| 36, 900 | × 0 15 | 453. 75 | 36, 900 | |||
| 74, 425 | × 0. 25 | 4, 143. 75 | 74, 425 | |||
| 113 , 425 | × 0. 28 | 6, 376. 50 | 113, 425 | |||
| 202, 550 | × 0. 33 > | 12, 047. 75 | 202, 550 | 228, 800 | ||
| × 0. 35 | 16, 098. 75 | > 228, 800 | - | |||
| × 0. 396 | 26, 623. 55 | Tariffe fiscali ordinarie per la segretaria coniugata e qualificata Se il reddito imponibile è: | a | |||
| b | c | d | [Tabella delle tasse fiscali Y-1, Codice reddito interno (a)] < | Oltre | Non più di | Reddito imponibile |
| Quantità di moltiplicazione | Moltiplicare (a) per (b) | Sottrazione | Sottrarre (d) da (c). Questa è la tassa sul reddito federale. | $ 0 | $ 0 |
| 18, 150 73, 800 | ||||||
| × 9 15 | 907. 50 | 73, 800 | ||||
| 148, 850 | × 0. 25 | 8, 287. 50 | 148, 850 | |||
| 226 , 850 | × 0. 28 | 12, 753. 00 | 226, 850 | |||
| 405, 100 | × 0. 33 > | 24, 095. 50 | 405, 100 | 457, 600 | ||
| × 0. 35 | 32, 197. 50 | > 457, 600 | - | |||
| × 0. 396 | 53, 247. 10 | Questi grafici mostrano solo le aliquote fiscali ordinarie. Utilizzando questa tabella oi grafici analoghi che si possono trovare nella pubblicazione IRS 505, supponiamo che tutti i redditi del contribuente siano soggetti a aliquote fiscali ordinarie. Utilizza il foglio di lavoro 2-7 in combinazione con il foglio di lavoro 1-6 per calcolare l'imposta se si dispone di guadagni di capitale a lungo termine o dividendi qualificati. | Altre aliquote fiscali in vigore per il 2014 | Oltre alle imposte sul reddito ordinario federale, le seguenti imposte possono anche essere applicate ai redditi personali: | ||
| Tassa di sicurezza sociale al tasso del 12,4 per cento sui salari e i redditi da lavoro autonomo fino alla base annua della previdenza sociale di $ 117.000 | tasse Medicare a un tasso del 2,9 per cento sui redditi e sul reddito autonomo | tasse supplementari Medicare a un tasso del 0,9 per cento sui redditi e sul reddito da lavoro autonomo oltre $ 250 000 se sei sposato e presentato congiuntamente, 125.000 dollari se sei sposato e presentato separatamente, o $ 200.000, se fai come singolo, capo della famiglia o vedova qualificata ( er). | L'imposta minima alternativa (AMT) è pari al 26 per cento del reddito imponibile sotto i $ 91 e 250 come ricalcolato secondo le regole AMT, ovvero il 28 per cento sul reddito imponibile più di $ 91 e 250 se sei sposato e presentato separatamente.Tutti gli altri contribuenti pagano 26 per cento sul reddito imponibile AMT sotto i 182, 500 o 28 per cento del reddito imponibile AMT su $ 182, 500. | Il reddito netto d'investimento viene tassato ad un tasso del 3,8 per cento sul più basso dell'investimento netto reddito o reddito lordo rettificato modificato oltre le seguenti soglie: 250.000 dollari per la vedova e le persone che presentano dichiarazioni sposate congiunte, 200.000 dollari per i singoli iscritti e quelli che fanno capo a casa e 125.000 dollari per gli individui sposati ritorni separati. | I tassi di imposta sulle plusvalenze variano a seconda che i guadagni siano a breve oa lungo termine. I guadagni a breve termine sono tassati a tassi d'imposta ordinaria. I guadagni a lungo termine ei dividendi qualificati sono tassati alle seguenti tasse: zero per cento se il reddito imponibile cade nel 10 o 15 per cento dei tassi di imposta, 15 per cento se il reddito imponibile cade nel 25, 28, 33 o 35 per cento di imposta, 20 per cento se il reddito imponibile cade nella fascia di imposta 39. 6 marginale, 25 per cento sul recupero degli ammortamenti, 28 per cento sui beni da collezione e 28 per cento di borsetta qualificata dopo l'esclusione. | Come utilizzare i tassi di imposta marginali |
| Gli individui possono utilizzare questi programmi di tassi di imposta in diversi modi per aiutare a pianificare le loro finanze. Puoi capire quanta tassa pagherai sul reddito extra guadagnato. Se sei nella fascia di imposta del 25%, il tuo reddito extra verrà tassato a tale tariffa fino a quando non raggiunge la prossima fascia di imposta del 28 per cento. | È anche possibile utilizzare questi tassi di imposta per calcolare quanto salverai aumentando le detrazioni. Un contribuente nella fascia fiscale del 28 per cento risparmierà 28 centesimi in tassa federale per ogni dollaro speso per una spesa deducibile dalle tasse, come l'interesse ipotecario o la carità. | Ricorda che diversi intervalli di reddito sono tassati a tassi diversi e gli intervalli di reddito in cui le tariffe si applicano si basano sul tuo stato di archiviazione. Un contribuente che guadagna $ 48, 600 all'anno e le file come capo dell'anno domestico sarebbe tassato al tasso del 10 per cento sul suo primo $ 12, 950 di reddito imponibile e al 15 per cento sul reddito imponibile tra $ 12, 950 e $ 48, 600. Un capo del filo domestico che guadagna $ 200.000 all'anno potrebbe rientrare nel tasso di imposta del 28%, anche se alcuni dei suoi redditi sono tassati al 10 percento, al 15 per cento e al 25 per cento. | Le aliquote fiscali marginali interagiscono con altre aliquote fiscali, in particolare l'imposta minima alternativa che può spingere il reddito ad un'aliquota più elevata o eliminare i risparmi fiscali di determinati tipi di detrazioni. | Le parentesi fiscali ufficiali per il 2014 sono state pubblicate dal servizio Revenue Service in Revenue Procedure 2013-35. | NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale | |
| per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per i consigli fiscali. |
Reporting Reddito immobiliare comunitario sulle tasse federali
I coniugi che vivono negli stati di proprietà della comunità devono seguire la legge statale per determinare quanti reddito includere su ciascun reddito federale differito. Tasse federali di reddito per l'anno 2004
Trovare le aliquote fiscali federali per l'anno 2004 e tariffe per altre imposte federali. Reddito da gioco d'azzardo sulle imposte federali sul reddito federale
I redditi da gioco, scommesse e scommesse sono incluse come reddito soggetto all'imposta sul reddito federale. Le scommesse perse potrebbero essere detratte come perdite di gioco. |