Detrazione delle spese di istruzione per proprietari e dipendenti

Come ridurre le spese di istruzione per dipendenti e imprenditori

Molti datori di lavoro forniscono vantaggi educativi per i dipendenti. Alcuni di questi vantaggi sono per l'istruzione continua, per mantenere licenze professionali, o per acquisire nuove competenze, credenziali o gradi per beneficiare sia il lavoratore dipendente che il datore di lavoro. Anche i proprietari di imprese autonome possono essere in grado di detrarre le spese di istruzione.

Le spese di istruzione sono spese legittime per le attività.

Ma ci sono ancora alcune qualifiche che devono essere soddisfatte prima che queste spese siano totalmente deducibili al tuo business.

Quattro questioni sono affrontate in questo articolo:

• Quali di questi benefici sono deducibili come spese di business?
• Quali di questi vantaggi sono imponibili ai dipendenti?
• Come faccio a segnalare prestazioni imponibili sulla forma W-2 di un dipendente?
• Come faccio a includere i vantaggi deducibili nel mio reddito delle impostazioni aziendali?

Imposte sul lavoro e spese di istruzione

Per le imposte sui dipendenti, le spese di istruzione sono incluse nella categoria delle "prestazioni franchementali". L'IRS ha una definizione specifica per questi vantaggi, vale a dire che sono vantaggi che sarebbero deducibili al dipendente su un reddito personale.

Per essere esclusi dal reddito del lavoratore come condizione di lavoro fringe benefit, tutti i seguenti devono essere applicati:

• Il beneficiario avrebbe avuto diritto ad una deduzione dell'imposta sul reddito se la spesa era stata pagata personalmente (nell'allegato A come "spese per i dipendenti non rimborsati")
• L'uso aziendale deve essere dimostrato con documenti. Se rimborsate il dipendente in contanti, è necessario richiedere la verifica della spesa.
• Il costo dei crediti per l'istruzione continua per i dipendenti è incluso anche come costo aziendale se soddisfa questi criteri.

Inoltre, il corso didattico

non deve: essere necessario per soddisfare i requisiti minimi di istruzione del lavoro corrente, o

• qualificare il dipendente per un nuovo (diverso) commercio o attività.
• Le spese di istruzione deducibili includono libri, tasse e costi di viaggio da e per la scuola.

Come al solito con l'IRS, questo problema è complicato. Vedere la Guida del Beneficiario Fringe del Datore di lavoro di IRS per ulteriori informazioni sulle qualifiche, le limitazioni e le restrizioni.

Gli imprenditori indipendenti

che lavorano per la tua attività possono essere trattati come impiegati per questo scopo. Ciò significa che possono anche escludere i pagamenti di spesa per prestazioni di istruzione ammissibili dal reddito. Il loro reddito sarebbe stato riportato sul modulo 1099-MISC. Spese di istruzione per i proprietari di imprese autonome

Come sopra indicato, i proprietari di imprese autonome possono detrarre i costi per la loro istruzione, soggetti a determinati limiti allo stesso modo dei singoli contribuenti.Sei lavoratore autonomo se possiedi un'impresa che non sia una società (che include la proprietà di una società o una partnership, nonché una proprietà privata).

Per essere deducibili, devi essere in grado di dimostrare che l'istruzione:

"

• mantiene o migliora le competenze richieste nel tuo lavoro attuale" o è
• richiesto dalla legge o regolamenti per mantenere una licenza per la pratica, lo stato o il lavoro. Ad esempio, i professionisti possono detrarre i costi per la formazione continua. Le spese di istruzione non sono deducibili se:

L'istruzione è necessaria per soddisfare i requisiti minimi di istruzione del vostro commercio o di attività. Ad esempio, non è possibile dedurre il costo di ottenere una licenza per la pratica se non si dispone già di una tale licenza, o

• L'istruzione fa parte di un programma di studio che ti qualificherà per un nuovo commercio o attività .
• Dove diminuire le spese di istruzione sul rendimento fiscale aziendale

Per i singoli proprietari e le singole società LLC, mostrate queste spese nella sezione "Spese" della pianificazione C

• Per le partnership e gli LLC multipli, mostrate queste le spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1065
• Per le società, mostrate queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1120.
• Per ulteriori informazioni sulla detrazione delle spese educative

William Perez, esperto di pianificazione fiscale un articolo completo su come i contribuenti individuali possono qualificarsi per le tasse di iscrizione e tasse.

Per ulteriori informazioni, vedere la pubblicazione IRS 970: Vantaggi fiscali per l'istruzione, Capitolo 12, Deduzione aziendale per l'istruzione legata al lavoro.

Questo articolo sul quale i benefici per i dipendenti sono imponibili potrebbe anche essere utile.

Disclaimer:

Questo articolo presenta informazioni generali; Non sono un avvocato di imposta o specialista di preparazione fiscale. Fare riferimento alle pubblicazioni IRS e discutere con il tuo consulente fiscale professionale o per i dipendenti.