Può portare a perdita di capitale il prossimo anno?

Come investitori, più volte che non, ci aspettiamo guadagni di capitale, tuttavia, quando un investimento scende in valore, una perdita di capitale non è necessariamente la cosa peggiore. La perdita può essere utilizzata sul rendiconto fiscale e, se non è tutto esaurito nell'esercizio in corso, la perdita fiscale può portare avanti agli anni successivi.

Esistono tre componenti principali per comprendere come le perdite di capitale possono portare avanti nei futuri esercizi fiscali.

Ecco come funziona.

Le perdite di capitale vengono utilizzate per compensare le plusvalenze di capitale

Supponiamo che tu abbia una perdita di capitale di $ 10.000 e un guadagno di capitale di $ 10.000. Questi saranno compensati l'uno sull'altro sul tuo ritorno fiscale. In questa situazione, non avresti alcuna perdita fiscale rimanente per portare all'anno successivo. Non puoi scegliere di pagare l'imposta sul guadagno di quest'anno e ricostruire la perdita per l'anno successivo. Le perdite di capitale devono essere utilizzate prima per compensare eventuali plusvalenze nell'esercizio fiscale corrente.

$ 3,000 di una perdita di capitale può essere utilizzato per compensare il reddito ordinario.

Se hai una perdita di capitale di 10.000 dollari e nessun guadagno, puoi utilizzare $ 3 000 della perdita di capitale per detrarre contro il reddito ordinario. Ad esempio, se il reddito ordinario è di $ 50.000, si otterrà la detrazione delle $ 3 000 di perdita di capitale e così si pagherà solo l'imposta su $ 47.000 di reddito ordinario. La restante 7.000 dollari di perdita può essere portata all'anno successivo.

Le perdite di capitale possono essere portate a tempo indeterminato

Supponiamo che il mercato azionario ha un anno negativo.

Lei vende un fondo o un fondo comune e realizza una perdita di $ 20.000. Non hai guadagni di capitale quell'anno. Innanzitutto, usi $ 3,000 della perdita per compensare il reddito ordinario. I restanti $ 17.000 passeranno all'anno successivo. L'anno prossimo, se hai $ 5 000 di guadagno di capitale, puoi usufruire di $ 5 000 del rimanente rimborso di perdita per compensare questo guadagno, $ 3 000 per dedurre contro il reddito ordinario e le altre $ 9.000 passeranno poi prossimo anno fiscale.

Se non avrai conseguito guadagni di capitale realizzati per i tre anni successivi, le perdite fiscali rimanenti di $ 9.000 sarebbero state esaurite, $ 3 000 alla volta, per quei tre anni.

Devo realizzare perdite ora?

Talvolta è opportuno realizzare una perdita di capitale in modo da poterlo utilizzare per compensare i guadagni di capitale e il reddito ordinario negli anni futuri. Questo concetto è indicato come raccolta di perdite fiscali ed è utilizzato da investitori esperti.

Ecco una panoramica su come funziona. Il reddito ordinario viene tassato ad un tasso più elevato di quello delle plusvalenze. Significa realizzare una perdita e portare la tua perdita di capitale in avanti, dove 3 000 dollari possono compensare il reddito ordinario ogni anno può significare una tassa fiscale minore per te. Se in pensione, avendo meno reddito ordinario può anche significare che meno i tuoi benefici per la previdenza sociale sono imponibili per l'anno.Naturalmente, l'effettivo beneficio di una perdita di capitale dipende dalla tua situazione fiscale individuale. Quando si tratta di tasse, è sempre saggio cercare un consulente fiscale qualificato per determinare ciò che è valido per la tua situazione specifica.

Vigilanza di perdite di capitale

Le plusvalenze e le perdite di capitale e le perdite fiscali sono riportate sui moduli IRS Schedule D e per gli investimenti immobiliari o aziendali, sul Form 8949. Quando riportati correttamente queste forme vi aiuteranno tenere traccia di qualsiasi trasferimento di perdite di capitale.

Le norme di guadagno e di perdita discusse in questo articolo si applicano principalmente agli investimenti pubblici, come azioni, obbligazioni e fondi comuni e, in alcuni casi, alle partecipazioni immobiliari. Ci sono regole aggiuntive che si applicano quando si scavano guadagni a breve termine rispetto a guadagni a lungo termine, se le deduzioni possono essere utilizzate per compensare il reddito statale, come si guadagni immobiliari quando si deve riconquistare l'ammortamento e come si calcola le perdite passive e guadagni .