Attrezzature aziendali vs forniture per le tasse di deduzione

Apparecchiature aziendali e materiali di consumo sono spesso confusi quando un imprenditore sta compilando un modulo di imposta sul business. Verificheremo i due tipi di acquisti e come vengono considerati sia per la contabilità che per le imposte.

Attrezzature e forniture - Uso commerciale, non personale

In primo luogo, si noti che questi acquisti sono destinati esclusivamente a scopi commerciali e non per uso personale. Se acquisti attrezzature business, come un computer, deve essere utilizzato interamente per il tuo business, affinché tu dedichi il costo totale come spese aziendali.

Lo stesso vale per le forniture. Le forniture, come la carta stampante, non possono essere utilizzate per la stampa personale. Mentre questo non sembra una distinzione importante, un'audizione IRS potrebbe trovare questi acquisti non deducibili se non riesci a dimostrare il loro utilizzo come spesa aziendale.

L'attrezzatura aziendale che può essere utilizzata sia per scopi personali che aziendali è denominata proprietà elencata. Potresti essere in grado di detrarre una parte del costo delle attrezzature aziendali se riesci a dimostrare l'importo dell'uso commerciale. Leggi di più sulla detrazione della proprietà elencata.

Le attività commerciali e le attrezzature commerciali dovrebbero essere acquistate con carta di credito o conti bancari. Ma l'acquisto da solo non dimostra il loro utilizzo come spese di business.

In poche parole: Expense vs. Depreciating

La cosa più importante da ricordare riguardo la differenza tra i materiali di consumo e le attrezzature aziendali è che le forniture sono una risorsa corrente, mentre l'attrezzatura è un bene a lungo termine.

Le attività correnti sono quelle utilizzate entro un anno (più o meno), mentre le attività a lungo termine vengono utilizzate per diversi anni. Sì, so che la carta di copia può essere posta su un ripiano per più di un anno, ma questa è solo una linea guida generale per la classificazione di beni a fini fiscali.

Poiché i materiali di consumo sono presumibilmente consumati entro l'anno di acquisto, il costo delle forniture come attività correnti viene addebitato (dedotto) l'anno in cui sono stati acquistati.

Dal momento che l'attrezzatura viene utilizzata per un periodo di tempo più lungo, il costo di questa apparecchiatura è e il costo delle attrezzature aziendali viene ammortizzato (considerato come una deduzione sulla vita utile dell'apparecchiatura).

In ogni caso, il costo di acquisto è una spesa di affari deducibile (purché l'elemento acquistato viene utilizzato per scopi commerciali), è sufficiente che la spesa possa essere assunta per un periodo di tempo più breve o più lungo.

Cosa sono i materiali di consumo aziendali?

Le forniture commerciali sono quelle acquistate che vengono utilizzate tipicamente durante l'anno. I tipi più comuni di forniture aziendali sono forniture per ufficio, incluse le forniture utilizzate per eseguire fotocopiatrici, stampanti e altre macchine per ufficio.

Se stai acquistando forniture per i prodotti che fabbrichi o vendi, compresi i materiali di imballaggio e di spedizione, queste forniture vengono gestite in modo diverso a scopo contabile e fiscale.

I materiali di consumo per la fabbricazione, la spedizione e l'imballaggio dei prodotti sono considerati parte del costo delle merci vendute e fanno parte del calcolo del costo dei beni venduti. Alla fine di un anno, si tiene un inventario di queste forniture, come parte di questo calcolo.

Per fini contabili, le attività commerciali sono considerate attività correnti. Gli acquisti di beni di consumo vengono detratti sul tuo dichiarazione delle imposte aziendali nella sezione "Spese" o "Deduzioni".

Che cosa è Business Equipment?

L'attrezzatura aziendale è una proprietà tangibile utilizzata in un'azienda. L'apparecchiatura è considerata più permanente, più lunga delle forniture, che vengono utilizzate rapidamente. L'apparecchiatura del termine comprende macchinari, mobili, infissi, veicoli, computer, dispositivi elettronici, macchine per ufficio, attrezzature non comprende terreni o edifici di proprietà di un'impresa.

Nuove linee guida IRS per l'espansione delle attrezzature aziendali

Efficace nel 2016, l'IRS consente alle imprese di prendere una deduzione nell'anno in corso per l'intero prezzo di un'attività commerciale inferiore a 2 500 dollari (per fattura). Leggi ulteriori informazioni sui dettagli in questo articolo sulle modifiche attuali delle leggi e dei limiti fiscali.

Ulteriori informazioni sugli asset patrimoniali

Dal punto di vista contabile, le attrezzature sono considerate attività patrimoniali o immobilizzazioni utilizzate dall'impresa per ottenere un profitto.

L'acquisto di attrezzature non viene contabilizzato come spesa in un anno, ma la spesa è distribuita nella vita dell'apparecchiatura; vale a dire, viene deprezzato.

Gli utili o le perdite sulle vendite di beni patrimoniali, comprese le attrezzature, vengono gestite in modo diverso, sia dalle prospettive fiscali che contabili, dal reddito regolare di un'azienda dalle vendite. Le plusvalenze sono tassate in modo diverso dai redditi di vendita.

Per saperne di più su attrezzature aziendali e altre attività aziendali, tra cui la vendita delle attività, le plusvalenze, il mantenimento delle attività aziendali e la valutazione delle attività aziendali.