Business Expense Canada - Le regole di deduzione delle tasse aziendali < Hanno un'attività canadese? > < Business Expense and Tax Deduction Rules

Si tratta di un elenco generale delle spese di business deducibili per le piccole imprese canadesi. Fai clic sulla spesa associata dell'attività nell'elenco che dovrai passare alle pagine con maggiori informazioni sull'utilizzo di quella specifica spesa aziendale come una detrazione fiscale sulla tua imposta sul reddito canadese.

Nota: Questa lista non è all-inclusive. Se l'articolo che stai pensando di utilizzare come una tassazione delle imposte sul business non è in questa lista, ciò non significa che non sia una spesa legittima.

L'agenzia di reddito del Canada (CRA) definisce una spesa per le attività deducibili come "qualsiasi costo corrente ragionevole che hai pagato o dovrai pagare per guadagnare reddito aziendale".

Spese di lavoro comuni

Spese di gestione contabile e legale (relative alle attività commerciali)

• Spese pubblicitarie (vedere anche: 10 modi a basso costo per promuovere la tua attività commerciale)
• Spese di automobile e le deduzioni sui costi del capitale all'acquisto di un veicolo - vedere quali spese di autoveicolo si può richiedere sull'imposta sul reddito in Canada? e come richiedere la CCA (Capital Allowance Cost) su un veicolo acquistato per uso commerciale)
• Bad Debt pagamenti bancari
• Tasse sulle imprese e licenze commerciali
• Tasse per i servizi di cloud computing
• commissioni di agenzia di raccolta
• commissioni e tasse di convenzione
• consulenza per gli esperti (spese di consulenza, ad esempio)
• Spese d'interesse (su soldi presi in prestito per gestire la tua attività)
• Spese di assicurazione (per edifici, macchinari o attrezzature)
• tasse di iscrizione (per le organizzazioni connesse alle imprese, incluse le sottoscrizioni alle pubblicazioni legate alle attività aziendali)

spese per i pasti e le spese di spesa < Spese di affitto / affitto

• Spese per ufficio
• Spese postali e corriere (spedizione e consegna)
• Premi per il servizio di assistenza sanitaria privata (PHSP) - puoi detrarre i premi PHSP che paghi per assicurarvi te stesso o qualsiasi membro della tua famiglia fino a quando sei attivamente coinvolto nel tuo business e fornisce oltre il 50% del tuo totale reddito
• Spese di promozione
• Tasse immobiliari
• Spese di riparazione e manutenzione
• Stipendi dei dipendenti - dei membri della famiglia (impiegando i membri della famiglia è un ottimo modo per risparmiare sulle tasse dalla divisione del reddito). Si noti che non è possibile pagare ai membri della famiglia un salario al di sopra di quello che avrebbe pagato qualcun altro per fare il lavoro.
• Software aziendali (ad esempio suite ufficio e software di preparazione e contabilità fiscale)
• Spese telefoniche / telecomunicazioni
• Spese di viaggio
• Servizi
• Spese legate alle imprese domestiche
• Si noti che se si sta operando una casa-based bisogna separare le spese aziendali dalle spese personali.Ad esempio, non puoi detrarre tutti i pagamenti ipotecari in casa o la tua intera fattura di elettricità - puoi detrarre una quota in base alla percentuale della tua casa utilizzata per scopi commerciali.
• Altri contributi fiscali per dipendenti paga

Premi per datori di lavoro per i contributi del piano pensionistico Canada o Québec

Assicurazioni per l'occupazione

• Compensazione lavoratori
• Assicurazione malattia, infortuni, disabilità o piani di assicurazione reddito

Crediti

Oltre alle deduzioni per le spese aziendali, esistono diversi crediti fiscali che possono essere qualificati per la tua attività, tra cui:

• Ricerca scientifica e crediti fiscali per lo sviluppo sperimentale - se la tua attività è impegnata nella qualifica di ricerca e sviluppo scientifico è possibile essere ammissibili a un credito d'imposta
• crediti d'imposta sugli investimenti - questo include crediti per la creazione di posti di lavoro per apprendistato, investimenti in proprietà qualificabili, spazi per la custodia dei bambini, ecc. (vedi Crediti d'imposta per le imprese canadesi)
• Svalutazioni di capitale > Quando si lavora con le spese aziendali come detrazioni fiscali, si desidera anche sapere sulle deduzioni di Capital Cost Allowance (CCA). La CCA consente di detrarre il costo degli ammortamenti di beni di capitale come gli edifici, i veicoli, le attrezzature, i mobili e le macchine.
• Per ulteriori informazioni su CCA vedi:

8 strategie di imposta sulle piccole imprese per ridurre l'imposta sul reddito in Canada (sezione 5)

Come calcolare l'indennità di costo capitale (CCA)

• Conserva quelle ricevute

Assicurati di conservare tutte le ricevute per le spese aziendali rivendicate - se sei stato sottoposto a revisione o altrimenti richiesto di fornire ricevute per sostenere le tue richieste e non puoi fornire loro le tue richieste verosimilmente saranno disattivate.

In caso di dubbi su una spesa, controllare con il tuo contabile

Come sempre, consultare il tuo contabile o l'agenzia di reddito del Canada se hai dubbi sul potenziale di deduzione fiscale di una determinata spesa aziendale. Essere eccessivamente aggressivi quando deducono le spese è un modo sicuro per attirare l'attenzione del CRA. Ciò è particolarmente vero per le imprese individuali e le imprese di costruzione e servizi di ristorazione (vedi 10 bandiere rosse che otterranno il vostro canadese Small Business Audited).

• Prestazione ragionevole dell'utile
• Per dedurre le spese, la tua attività deve avere una "ragionevole aspettativa di profitto", secondo la CRA. Non è possibile dedurre le spese aziendali per un periodo di tempo indefinito, senza che la tua attività finisca a diventare redditizia.

• Vedi anche:

Domande frequenti sulle imposte sul reddito per le piccole imprese

Guida all'imposta corporativa canadese

8 strategie fiscali per massimizzare le tue imposte sul reddito aziendale