Una panoramica del credito d'imposta americano Opportunity

L'American Opportunity Tax Credit è un credito semi-rimborsabile per le spese universitarie di istruzione universitaria. Fornisce fino a 2 500 dollari di crediti d'imposta sui primi 4 000 dollari di spese educative qualificate.

Questa è la buona notizia. Purtroppo questo credito d'imposta è disponibile solo dal 2009 al 2017 a meno che il Congresso non lo estenda per gli anni futuri.

Dettagli del Credit Opportunity americano

Il credito è valido fino a $ 2 500 per i primi $ 4 000 di spese educative qualificate, che includono i materiali di corso richiesti per l'iscrizione e le lezioni.

Si riduce gradualmente - chiamato "phasing out" - per le persone con redditi lordi rettificati modificati da $ 80.000 a $ 90.000 o $ 160.000 a $ 180.000 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente. Il credito d'imposta non è disponibile per coloro che dispongono di MAGI al di sopra della gamma di step-out. Queste soglie di reddito si applicano per la durata del credito entro il 2017.

Fino al 40% del credito è rimborsabile. Ciò significa che se la richiesta del credito riduce la tassa fiscale a zero, il governo rimborserà fino al 40% del valore del credito fino a un limite di $ 1 000. Puoi ricevere un rimborso fino a $ 1 000 anche se la vostra responsabilità fiscale è zero. Questo rende il credito dell'American Opportunity potenzialmente più prezioso del credito per l'apprendimento a vita, che non è rimborsabile.

Calcolo dell'ammontare del credito d'imposta sull'account americano

Utilizzare il modulo 8863 per calcolare l'importo del credito d'imposta e allegarlo al modulo 1040 o al modulo 1040A.

Il credito d'imposta americano Opportunity funziona al 100 per cento dei primi $ 2 000 spesi per le spese di istruzione qualificate, più il 25 per cento dei successivi $ 2 000 spesi. Il credito massimo di $ 2, 500 è basato su $ 4 000 nelle spese di qualificazione.

I beneficiari che non sono soggetti alla fase di eliminazione possono richiedere l'American Opportunity Credit per se stessi o per i loro familiari se lo studente è iscritto almeno a metà tempo in un college, università o un'altra istruzione scolastica accreditata.

Chiunque sia stato condannato per un reato di droga illegale non è tuttavia ammissibile.

E 'disponibile per i primi quattro anni di istruzione post-secondaria

L'American Opportunity Credit è disponibile per i primi quattro anni di istruzione post-secondaria di un allievo - gli anni di istruzione dopo la scuola superiore. Gli studenti che hanno già completato quattro anni di istruzione universitaria o coloro che hanno già richiesto il credito americano Opportunità quattro volte su dichiarazioni dichiarate precedentemente depositate non sono idonei.

Che cos'è una spesa educativa qualificata?

Le spese didattiche di qualificazione comprendono lezioni, alcune tasse ei relativi materiali di corso. Al contrario, le "spese di qualificazione" sono limitate esclusivamente alle lezioni relative all'inserimento delle tasse e delle tasse alla deduzione dell'imposta sul reddito e al credito per l'apprendimento a vita. Altri materiali del corso, come libri, forniture di laboratorio, software e altri materiali di classe, possono essere qualificati per il credito d'imposta americano Opportunity se sono richiesti dalla scuola per l'iscrizione a un corso. Ad esempio, se un computer richiede una classe correlata alla tecnologia, puoi includere questo costo, ma non puoi farlo per un computer che userai generalmente nel corso della tua istruzione.

La camera e la tavola non sono coperti, né sono spese che potresti pagare con l'assistenza gratuita per l'istruzione.

Non puoi contare la stessa spesa due volte per più di un credito o detrazione.

Confronto del credito d'opportunità americano ad altri sgravi fiscali

Il credito per l'apprendimento a vita è disponibile per qualsiasi istruzione post-secondaria, inclusa la scuola di laurea o la formazione universitaria oltre quattro anni. Puoi richiederlo per qualsiasi carico di corso - lo studente non deve essere iscritto almeno a metà tempo. Ma non è rimborsabile - non riceverai alcun rimborso in denaro dopo che elimina la tua imposta fiscale. Poiché è semi-rimborsabile, il credito americano Opportunity può contribuire a compensare l'imposta minima alternativa e l'imposta sul lavoro autonomo. Il credito americano Opportunità dispone inoltre di una definizione ampliata di spese di qualificazione per includere materiali di consumo e materiale di corso, mentre il credito per l'apprendimento a vita è limitato solo alle lezioni.

La deduzione delle tasse e delle tasse era disponibile entro la fine del 2016. Potresti chiedere questa deduzione come una rettifica del reddito sulla prima pagina del tuo dichiarazione dei redditi per qualsiasi insegnamento post-secondario fino a $ 4 000 all'anno per studente. La deduzione non è stata limitata ai primi quattro anni di istruzione post-secondaria, come il credito americano Opportunity è. Purtroppo questa deduzione è stata eliminata dalle modifiche del diritto tributario efficace nel 2017, anche se è ancora possibile che il Congresso possa rinnovarlo come parte della riforma fiscale promessa presidente Trump.