Quali spese di istruzione superiore qualificano per le tasse?

Se volete tornare a scuola o aiutare a pagare le spese di istruzione di un bambino o un nipote, dovresti sapere che determinati tipi di spese si qualificano per un trattamento fiscale speciale.

Molti conti di pensionamento e conti di risparmio di college hanno regole che permettono un trattamento fiscale speciale per i prelievi utilizzati per spese di istruzione superiore qualificate (QHEE).

Esempi:

529 piani e Roth IRA consentono di crescere fondi senza tasse se le distribuzioni vengono utilizzate per QHEE.

Inoltre, i prelievi anticipati di IRA (prima dell'età di 59 anni 1/2) utilizzati per QHEE saranno esenti dall'imposta sul rimborso anticipato del 10%, anche se l'importo rimosso sarebbe soggetto ancora a imposte ordinarie sul reddito .

Il sito web dell'IRS definisce le spese di istruzione superiore qualificate come:

"le tasse, le tasse, i libri, le forniture e le attrezzature necessarie per l'iscrizione o la frequenza di uno studente ad un'istituzione educativa idonea e comprendono anche le spese per i servizi speciali sostenuti da o per studenti speciali in relazione alla loro iscrizione o frequenza. Inoltre, se l'individuo è almeno uno studente di mezza età, la stanza e il consiglio sono qualificate spese di istruzione superiore. "

Molte scuole o programmi ora richiedono computer portatili o computer (hmmm … forse anche un iPad). Se è così, quella spesa sarebbe stata considerata come "attrezzature necessarie per l'iscrizione o la frequenza di uno studente".

E notare che per gli studenti a tempo parziale le spese di sala e di bordo sono soggette a un limite.

In caso di un'ispezione assicurarsi di tenere qualsiasi elenco delle attrezzature necessarie che la scuola fornisce e tutti i requisiti forniti nel programma di apprendimento della classe. E naturalmente si desidera mantenere le ricevute in modo da poter mostrare quanto hai pagato per quello che.

Se l'allievo può beneficiare di altri vantaggi, come il Credit Lifetime Learning Credit, allora dovresti dover tenere traccia di qualche cosa chiamata AQHEE (Qualificati Corsi di Istruzione Superiore Aggiustabili) e solo l'importo ridotto più basso sarebbero idonei per interruzioni fiscali sulla distribuzione.

Potete saperne di più nel Registro di registrazioni per il tuo 529.

Risorse online disponibili per navigare

Probabilmente la migliore fonte per informazioni è il IRS Tax Benefits for Education Center, come sta a loro su ciò che è e cosa non è considerato una spesa educativa qualificata.

Il loro centro di informazione facile da usare fornirà informazioni aggiuntive su argomenti come:

Chi può richiedere un credito d'imposta per spese di istruzione

Quali tasse e tasse sono deducibili (in base allo stato di archiviazione)

• Definizione di un prestito di studio qualificato
• Definizione di spese di istruzione qualificate (tasse e spese, spese di studio, spese di spedizione, attrezzature, altre spese quali come trasporto)
• Determinazione della quantità di spazio e bordo qualificato
• Determinare se l'istruzione legata al lavoro può essere richiesta come una deduzione aziendale
• Formazione richiesta dal datore di lavoro o da disposizioni di legge
• Istruzione per mantenere o migliorare le competenze < - 3 ->
• Altri sgravi fiscali per spese di istruzione
• Durante il lavoro e in scuola, è possibile che tu possa escludere determinati vantaggi dal tuo reddito. È possibile saperne di più nelle pubblicazioni IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.