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I dipendenti che ricevono il reddito di punta sono tenuti a segnalare suggerimenti di oltre $ 20 al mese al loro datore di lavoro. Se non hai segnalato tali suggerimenti, è comunque necessario segnalare il reddito da punta all'IRS utilizzando il modulo 4137 (PDF). Utilizza il modulo 4137 per calcolare l'imposta sulla previdenza sociale e Medicare sui tuoi suggerimenti non annunciati.
Devi anche presentare il modulo 4137 se hai un'importo visualizzato nell'istruzione W-2, casella 8, "Suggerimenti allocati". La segnalazione e il pagamento dell'imposta sui suggerimenti assegnati possono creare una fattura fiscale significativa, quindi fornirò alcune strategie per affrontare i suggerimenti assegnati qui di seguito.
La soglia $ 20
Devi inviare consigli al tuo datore di lavoro se ricevi più di 20 dollari in punte al mese. Questi suggerimenti devono essere segnalati al vostro datore di lavoro entro il decimo giorno del mese successivo. Se si lavora per più di un datore di lavoro, il limite di $ 20 viene calcolato separatamente per ciascun datore di lavoro. Così, per esempio, un mese hai guadagnato $ 19 in consigli da un lavoro e $ 15 in suggerimenti di un altro lavoro, allora non è necessario segnalare i suggerimenti a un datore di lavoro. Inoltre, non è necessario segnalare suggerimenti per un totale di $ 20 al mese per ogni datore di lavoro sul modulo 4137 se sono i soli suggerimenti non riportati.
Line by Line Instructions
Nomi dei datori di lavoro : elenca la società o le società alle quali non hai segnalato suggerimenti.
riga 1 : completa tutti i suggerimenti che hai ricevuto nel 2016. Questo include:
- suggerimenti segnalati al datore di lavoro,
- consigli ricevuti in contanti,
- suggerimenti ricevuti con carta di credito,
- suggerimenti che non hai segnalato al tuo datore di lavoro,
- suggerimenti inferiori a $ 20 al mese che non ti è stato richiesto di segnalare al tuo datore di lavoro e
- qualsiasi suggerimento assegnato dalla casella 8 del tuo W-2.
In altre parole, segnalare la somma totale di tutti i suggerimenti che hai ricevuto in Linea 1.
Linea 2 : Scrivi i suggerimenti totali riportati al tuo datore di lavoro. Questo è trovato nella casella 7 del tuo W2.
Linea 3 : sottrarre la linea 2 dalla riga 1. Questi sono i suggerimenti aggiuntivi che dovete includere nei tuoi salari sulla forma 1040 Linea 7.
Questi sono anche i suggerimenti aggiuntivi su cui è necessario calcolare il tuo Le tasse di sicurezza e Medicare.
Linea 4 : completa tutti i suggerimenti in denaro che erano meno di 20 dollari al mese e quindi non era necessario inviarli al tuo datore di lavoro.
Linea 5 : sottrarre la riga 4 dalla riga 3. Questi sono i suggerimenti soggetti alla tassa Medicare. Inserisci questa cifra sia sulla Linea 5 che nuovamente sulla Linea 2 di Schedule U, che si trova nella parte inferiore del Form 4137.
Linea 6 : Questa riga è già riempita con il limite salariale di Social Security di $ 118 , 500. Non hai bisogno di fare niente qui.
Linea 7 : Aggiungete tutti i salari riportati sulle istruzioni W-2 nelle caselle 3 e 7 e sui benefici per la pensione a livello di tier 1.Questi sono i salari soggetti alla tassa previdenziale. Immettere la cifra totale sulla linea 7.
Linea 8 : Sottrarre la linea 7 dalla riga 6. Se il risultato è un numero negativo, significa che l'importo sulla linea 7 è superiore a $ 118 e 500. Se questo è il caso , metta "-0-" (zero) sulla linea 8 e sulla linea 9.
Linea 9 : confronta le figure della Linea 5 e della Linea 8. Prendete la più piccola delle due cifre e segnalatela su linea 9. Questi sono i suggerimenti aggiuntivi soggetti a tassa previdenziale. Mettere nuovamente la stessa figura sulla linea 1 di Schedule U.
Linea 10 : moltiplica la riga 9 con 0. 062.
Questa è la tassa previdenziale del 6,2%.
Linea 11 : moltiplica la riga 5 di 0. 0145. Questa è la tassa Medicare di 1. 45%.
Linea 12 : Aggiunta di linee 10 e 11 insieme. Questa è la tassa supplementare per la sicurezza sociale e Medicare. Inserisci anche questa figura sul Form 1040, Linea 59.
Strategie per Suggerimenti Allocati
Dopo aver assegnato i suggerimenti riportati nella casella W-2 8, non è generalmente nel tuo interesse. Ecco come proteggerti.
Dai un'occhiata al tuo record di suggerimenti quotidiani. Se non si dispone di un record di suggerimenti quotidiani, è necessario abituare a farlo. Il tuo sistema non deve essere elegante, basta tenere traccia dei suggerimenti quotidiani su un calendario, un pianificatore di giorni o un piccolo notebook. Perché devi farlo?
Se hai sempre verificato il tuo reddito, ti servirà prove di ciò che hai effettivamente ricevuto nei suggerimenti.
Se hai un record di punta quotidiano, qual è la quantità totale di suggerimenti ricevuti per l'anno? Hai riportato tale importo al tuo datore di lavoro? Guarda il tuo W-2. La casella 7 (Suggerimenti per la sicurezza sociale) e la casella 8 (Suggerimenti allocati) si aggiungono alla stessa quantità nel tuo record giornaliero? Sono i suggerimenti assegnati (casella 8) più o uguali a o meno i suggerimenti totali che hai registrato nel tuo log giornaliero?
Se i suggerimenti assegnati sono più di quelli registrati nel tuo registro giornaliero, puoi utilizzare il tuo registro giornaliero invece che l'importo indicato come suggerimenti assegnati. Se ci sono ulteriori suggerimenti non riportati, utilizzare gli importi dei tuoi record quotidiani per compilare il modulo 4137. Preparati per un sacco di posta dall'IRS e un audit di punta. Conserva il tuo record quotidiano di suggerimenti con il tuo rendimento fiscale, in modo che tu sia pronto quando il revisore IRS chiede di vedere i tuoi record.
Se i suggerimenti assegnati sono uguali a quelli registrati nel tuo registro quotidiano, e hai segnalato i tuoi consigli al tuo datore di lavoro, allora è probabile che il tuo datore di lavoro ha riportato tale importo nel posto sbagliato. Chiedere al tuo datore di lavoro se questa somma doveva essere stata segnalata nella casella 7 (suggerimenti sulla sicurezza sociale) invece della casella 8 (consigli allocati).
Se non correggono il tuo W-2, basta andare avanti e compilare il modulo 4137 utilizzando la figura nella casella 8.
Se i suggerimenti assegnati sono inferiori a quelli registrati nel tuo registro quotidiano, i tuoi suggerimenti al tuo datore di lavoro, allora è probabile che qualcosa non va nel sistema di registrazione del datore di lavoro. Puoi chiedere al tuo datore di lavoro di correggere il tuo W-2. Devi segnalare i suggerimenti assegnati nel modulo 4137, oltre a suggerimenti aggiuntivi mostrati nei tuoi record giornalieri.
Che cosa succede se non hai alcun record del tuo reddito? Innanzitutto, leggere la pagina 5 della pubblicazione 531 Reporting Tip Income (PDF). Questo spiega in modo generale come il tuo datore di lavoro calcola l'importo del reddito assegnato. In secondo luogo, dovresti chiedere al tuo datore di lavoro specificamente come calcolarono la somma dei suggerimenti allocati. Chieda di vedere i record di computer, i rapporti di vendita quotidiani o settimanali o altre informazioni che mostrano le vendite e il tuo reddito. Se il tuo datore di lavoro rifiuta di condividere queste informazioni con te, devi procedere con molta attenzione e iniziare a mantenere i tuoi record quotidiani per proteggerti.
Cosa aspettarsi dall'IRS
L'IRS ama eseguire audit di punta. Se hai assegnato suggerimenti e scegli di non comunicare l'intera quantità di consigli assegnati nel modulo 4137, riceverai una lettera dall'IRS.
Siate pronti a spiegare come hai calcolato il tuo reddito da punta, e mostri il tuo record quotidiano di punta come prova. Se i tuoi suggerimenti non riportati sono abbastanza sostanziali, l'IRS può imporre una penale del 50% della tassa di sicurezza sociale e Medicare (Linea 12).